餐费补助项目支出绩效评价报告.docx

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1、餐费补助项目支出绩效评价报告（2023年度）项目名称：餐费补助实施单位（公章）：北站西路片区管理委员会主管部门（公章）：北站西路片区管理委员会项目负责人（签章）：唐仕炼填报时间：2023年4月13日一、基本情况（一）项目概况1项目背景（1）项目实施的政策背景为深入贯彻落实中共中央、国务院全面实施预算绩效管理决策部署和自治区党委、自治区人民政府要求，特对此项目开展绩效评价，通过此次评价，让绩效理念、要求贯穿到财政预算管理的各个环节，强调成本效益、强化责任约束，把每一分钱都用在刀刃上，推动财政资金聚力增效，提升财政资源配置效率和使用效益。（2）项目实施的历史概况项目实施主要涉及内容为街道，社区、村

2、包括在编人员、雇员、街道自聘人员，公益性岗位在内的全体在岗工作人员以及10座便民警务站工作人员工作期间的用餐。完成期限：2023年12月31日。2、项目主要内容：项目主要内容：项目主要内容：确保街道，社区、村包括在编人员、雇员、街道自聘人员，公益性岗位在内的全体在岗工作人员以及10座便民警务站工作人员工作期间的用餐。有效解决街道、社区、村及警务站用餐问题，保障基层工作人员更好的投入工作，提升工作人员积极性。项目实施情况：项目目前已经完成实际设立的目标，项目在实施过程中严格按照目标设立的各阶段任务进行开展工作。3、资金投入和使用情况（1）资金投入情况该项目年初预算数562.39万元，全年预算数5

3、62.39万元,实际总投入562.39万元，该项目资金已全部落实到位，资金来源为财政本级资金。（2）资金使用情况该项目年初预算数562.39万元，全年预算数562.39万元,全年执行数230万元，预算执行率为40.9%,主要用于：支付项目实施进程中的各项费用。（二）项目绩效目标1、总体目标确保街道，社区、村包括在编人员、雇员、街道自聘人员，公益性岗位在内的全体在岗工作人员以及10座便民警务站工作人员工作期间的用餐。有效解决街道、社区、村及警务站用餐问题，保障基层工作人员更好的投入工作，提升工作人员积极性。2、阶段性目标每月对餐费按照标准进行支付。二、绩效评价工作开展情况(一)绩效评价目的、对象

4、和范围1、绩效评价的目的财政支出绩效评价运用科学、规范的绩效评价方法，制定统一的评价标准，使财政资金得到事前、事中和事后多方面的控制。财政支出绩效评价贯穿于财政支出安排和实施的全过程，是对财政支出效益、管理水平、投入风险等方面的综合评价；是发挥财政调控功能、提高财政资金安排科学性、促进财政支持社会经济目标实现的重要保证。(1)项目在实施前向项目负责人提供财政支出绩效方面的资金管理信息，促进项目支出严格按照资金管理规定进行。(2)项目绩效管理财政支出运行提供及时、有效的信息。综合来看，通过开展有效的财政支出绩效评价管理，全面了解该项目预算编制合理性、资金使用合规性、项目管理的规范性、项目目标的实

5、现情况、服务对象的满意度等，通过本次项目绩效评价来总结经验和教训，促进项目成果转化和应用，为今后类似项目的长效管理，提供可行性参考建议。也为下一年预算编制与评审提供充分有效的依据，以达到改进预算管理、控制节约成本，优化资源配置、提高预算资金使用效益的目的。2、绩效评价的对象餐费补助项目所包含的全部项目内容。3、绩效评价的范围本次评价从项目决策（包括绩效目标、决策过程）、项目管理（包括项目资金、项目实施）、项目产出（包括项目产出数量、产出质量、产出时效和产出成本）项目效益四个维度对餐费补助项目进行评价，评价核心为专项资金的支出完成情况和效果。（二）绩效评价原则、评价指标体系（详情见表1）、评价方

6、法、评价标准。1、绩效评价原则本次项目绩效评价遵循以下基本原则：（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施,即“谁支出、谁自评部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展。（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。2、评价指标体系绩效评价框架是开展绩效评价的核心。绩效评价框架包括评价准

7、则、关键评价问题、评价指标、数据来源、数据收集方法等。指标体系建立过程如下：（1）确定评价指标采用层次分析法，建立评价指标体系。绩效评价将指标分为项目决策指标、项目过程指标、项目产出指标、项目效益指标四个维度，最终形成一个由多个相互联系的指标组成的多层次指标体系。（2）确定权重确定各个指标相对于项目总体绩效的权重分值。在绩效评价指标体系中，项目决策权重为20分，项目过程权重为20分，项目产出权重为40分，项目效益权重为20分。（3）确定指标标准值指标标准值是绩效评价指标的尺度，既要反映同类项目的先进水平，又要符合项目的实际绩效水平。具体采用计划标准等确定此次绩效评价指标标准值。绩效评价总分值1

8、00分，根据综合评分结果，评价计分90分-IOO分（含90分）对应的评分结果级别为优，80-90分（含80分）对应的评分结果级别为良，60-80分（含60分）对应的评分结果级别为中，60分以下对应的评分结果级别为差。具体评价指标体系详情见附件13、绩效评价方法绩效评价从项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四个维度进行评价。评价对象为项目目标实施情况，评价核心为资金的支出完成情况和项目的产出效益。本次评价指标中，既有定性指标又有定量指标，各类指标因考核内容不同和客观标准不同存在较大差异，因此核定具体指标时采用了不同方法，具体评价方法如下：(1)比较法通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况，综

9、合分析绩效目标实现程度。对项目最终验收情况与年度绩效目标对比、预算资金执行情况等相关因素进行比较。(2)因素分析法通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。通过对项目的开展情况、项目产出数量、成本控制、资金拨付文件及自评报告等相关资料的收集和审核，综合分析各因素对绩效目标实现的影响。4、评价标准绩效评价标准通常包括计划标准、行业标准、历史标准等,用于对绩效指标完成情况进行比较、分析、评价。本次评价主要采用了计划标准和行业标准。计划标准：指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。行业标准：指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。（三）绩效评价工作过程1

10、前期准备。首先成立评价工作组，开展前期调研；其次明确项目绩效目标，设计绩效评价指标体系并确定绩效评价方法；接着确定现场和非现场评价范围，设计资料清单；最后制定评价实施方案并进行论证。2 .组织实施。制定绩效评价工作方案，具体包括项目概况、评价思路、方法手段、组织实施、进度安排等。收集项目立项依据、相关会议纪要、实施方案、财政资金分配方案、支付管理情况等相关评价资料并进行梳理。3 .分析评价。根据收集梳理的资料围绕项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益等内容，对照已确定的绩效评价指标进行详细全面的分析评价，逐项打分并形成绩效评价最终结果。三、综合评价情况及评价结论（附相关评分

11、表）（一）评价情况项目总体组织规范，在项目实施过程做到认真履职，监督到位。按照相关制度的要求，项目负责人对项目绩效监控执行情况进行跟踪监督，有效完成了本项目的工作目标，确保资金使用安全和最大效益的发挥，保障项目如期按要求完成。规范了项目档案资料的整理。项目的实施达到项目预期效果。（二）评价结论运用绩效评价组制定的评价指标体系以及财政部项目支出绩效评价管理办法（财预2023）10号）文件的评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈等方式，对本项目进行客观评价，最终评分结果：总得分为93.55分，属于“优”。其中，项目决策类指标权重为20分，得分为20分，得分率为100%O项目过程类指标权重为20分，

12、得分为17.64分，得分率为88.2%。项目产出类指标权重为40分，得分为35.91分，得分率为89.78%o项目效益类指标权重为20分，得分为20分，得分率为100%。具体打分情况详见：附件1综合评分表。表1综合评分表一级指标权重分得分项目决策2020项目过程2017.64项目产出4035.91项目效益202010093.55四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况项目决策类指标包括项目立项、绩效目标和资金投入三方面的内容，由6个三级指标构成，权重分值为20分，实际得分20分，得分率为100%。1 .项目立项(I)立项依据充分性该项目立项符合国家相关法律法规及发展政策，符合行业规划要求，围绕本

13、年度工作重点和工作计划制定经费预算，属于公共财政支持范围。本项目与部门内部其他相关项目不重复。部门发展规划及职能文件等归档完整。(2)立项程序规范性项目申请、设立过程符合相关要求，严格按照审批流程准备符合要求的文件、材料；根据决算依据编制工作计划和经费预算，经过与部门项目分管领导沟通、筛选确定经费预算计划,确定最终预算方案。项目的审批文件、材料符合相关要求，项目事前经过必要的绩效评估、集体决策，保障了程序的规范性。2 .绩效目标(1)绩效目标合理性年初结合实际工作内容设定绩效目标，绩效目标依据充分，符合客观实际，能反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况，依据绩效目标设定的绩效指标清晰、细化

14、、可衡量,能反映和考核项目绩效目标的明细化情况。绩效目标表经过审核，绩效目标与实际工作内容具有相关性，预算与确定的项目投资额相匹配，对项目任务进行了详细分解。项目预期产出效益及效果符合正常的业绩水平。（2）绩效指标明确性项目设置了明确的预期产出效益和效果，将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，绩效目标与项目目标任务数相对应，绩效目标设定的绩效指标清晰、细化、可衡量。3 .资金投入（1）预算编制科学性预算编制经过科学论证，提供充分的测算依据佐证资料，预算内容与项目内容相匹配。项目投资额与工作任务相匹配。（2）资金分配合理性资金分配额度与项目单位实际工作内容相适应，资金分配额度合理，资金分配依据充分

15、。（二）项目过程情况项目过程类指标包括资金管理和组织实施两方面的内容，由5个三级指标构成，权重分值为20分，实际得分17.64分,得分率为88.2%o1资金管理（1）资金到位率本项目总投资562.39万元，财政资金及时足额到位，到位率100%,预算资金按计划进度执行。(2)预算执行率预算编制较为详细，项目资金支出总体能够按照预算执行，预算资金支出230万元，预算执行率为40.9%。(3)资金使用合规性项目严格按照预期绩效目标执行预算资金。制定了相关的制度和管理规定，对项目经费使用进行规范管理，财务制度健全、执行严格。资金的拨付有完整的审批程序和手续，在项目资金拨付和使用过程中，为确保项目资金的安全性，提高项目资金使用效率，严格遵循项目资金的拨付程序，认真审核项目实施各阶段的相关材料和手续，根据项目实施进展情况拨付资金。资金使用符合该项目的立项批复。资金不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。4 .组织实施(1)管理制度健全性制定了相关管理办法，对财政资金进行严格管理，做到专款专用，项目资金使用符合相关的财务管理制度规定，能够反映和考核项目资金的规范运行情况；项目实施单位的财务和业务管理制度健全，能够反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。（2）制度执行有效性