盲聋哑学校内控制度.docx

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1、盲聋哑学校内控制度目 录1. XX市盲聋哑学校内部会计控制规范制度2. 支票管理制度3. 票据管理制度.4. xx市盲聋哑学校采购管理制度5. xx市盲聋哑学校工程建设及修缮改造6. 内部控制管理制度7xx市盲聋哑学校合同管理制度8. 仓库管理制度9. xx市盲聋哑学校食堂内控制度10. xx市中小学生社会实践基地食堂内控制度财务人员的岗位职责XX市盲聋哑学校内部会计控制规范制度为加强学校的财务管理，进一步规范内部财务行为，提高资金使用效益。根据会计法、事业单位会计制度等有关法律、法规和财务制度规定，结合本校实际，制定本制度。一、预算管理我校预算是根据本校发展计划和工作任务编制的年度财务收支计

2、划。预算包括收入预算和支出预算。编制预算要按照“量力而行，按需分配，注重绩效”的原则。每年10月中旬，各处室提出下一年度预算计划及说明报校长室，经学校行政会研究通过，由财务人员据此编制本单位下一年度经费预算，报送市财政局。二 收入管理1、学校经费来源包括财政预算拨款、上级补助收入、事业收入、其它收入。一切经费来源均要纳入财务室统一管理，不得私设小金库进行账外账资金管理。预算外收入要及时全额上缴财政专户，实行“收支两条线”管理。2、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的票据，禁止一切乱收费。3、学校的一切收入均要入账，并及时缴入学校开设的银行账户。食堂另设开户，师生伙

3、食费入食堂账。三、支出管理学校经费支出是指学校开展教育教学及其它活动发生的各项资金耗费和损失。各项支出要严格执行国家有关财务制度规定的开支范围及开支标准，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准，所有支出必须取得合法票据。不得为减少审批环节，将本应单笔报销的事项开成多张发票报销。1、审批程序(1)票据报销时，由经办人送到财务室，会计人员先审核，内容包括单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否正确，是否符合预算。审核无误后，再由会计人员盖章并签名。(2)经办人员签名。(3)资产管理员验收签名或证明人证明。(4)分管领导审核。(5)校长审批。2、审批手续(1)会议费。局有关科室主办的，我校承办的各

4、种会议应事先编制会议费预算单报局领导审批，报销会议费时应当提供会计费预算单、会议结算汇总单、参会人员签到表原件、会议通知及会议费发票等原始凭证。任何会议不得发放纪念品，会议用餐应安排自助餐或工作餐，严禁提供高档菜肴，不上烟酒。(2)接待费。兄弟学校来校参观交流，需用餐应按规定安排在本校食堂。报销接待费支出时应附菜单、派出单位公函。接待费标准按关于加强我市业务招待经费管理的通知文件规定执行。(3)办公费、设备费。购买各种办公用品，必须按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。属于固定资产范围的要办理固定资产登记手续，属于政府采购的物品由总务处办理，报市采购办审批，采购后，要按照规

5、定办理验收手续，需要入库的物品必须填写入库验收单。(4)差旅费。出差人员出差前原则上应填报工作人员出差审批单，并按照XX市市直机差旅费管理规定审批后报销差旅费。实际发生住宿而无住宿发票，不得报销住宿赛，伙食补助费、市内交通费以及城市间交通费，出租汽车费用不得报销。差旅费报销时应填制差旅费报销单，并附上工作人员出差审批单，机票、车票、住宿费发票,文件等原始凭证。出差人员的住宿费标准，伙食补助标准，市内交通费标准按XX市市直机关差旅费管理规定。(5)修缮费。所有修缮项目(包括零星修缮费)应编制预算，按照有关规定执行。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算。四

6、、现金管理1、出纳人员要按核定限额掌握现金库存数，不得扩大现金支出范围，不得坐支现金。2、所发生经济业务尽量采用财政直接支付和授权支付的方式。1000元以上的支出原则上须用转账方式支付。3、出纳人员收取的社会实践费及校外活动中心的培训费，须于当日送存学校银行账户。过后，凭银行出具的现金缴款单连同开具的发票交与会计人员核对。核对的内容主要是发票开具的住宿费、伙食费、服装费的人数是否一致，开具发票上的金额与银行出具的现金缴款单上的金额是否相符。并督促出纳须于五日内把缴存款上缴财政专户。4、按照xx市市级预算单位公务卡管理暂行规定，推行公务卡制度，减少现金支付，规范公务消费。5、教师因培训或公务需要

7、借款，原则上3000元以内（含3000元）自己垫付，3000元以上可以向学校预借，参加工作两年内的教师可放宽处理。借用公款时，应填制借款单,经校长批准后，方可办理借款手续。公务结束后原则上10天内办理报销手续，并一次性还清借款，超期末还的将从工资扣回，凡前账未还清，不准再借款。五、固定资产管理1、固定资管理由总务处安排专人负责，按规定设置账簿，建立固定资产卡，定期进行清查。2、固定资产的购入，领用、清查、报废、手续要完备,账、卡、物相符，杜绝公物私自外借现象。3、学校调配的固定资产相关负责人要及时通知财务调整账目。4、学校办公室收到捐赠的固定资产后，应先办理入库手续，然后到财务室办理入账。捐赠

8、方提供了有关凭证（如发票）的，按凭证据上标明的金额入账；捐赠方没有提供有关凭据的，财务人员按市场价估值金额入账。5、每年要组织一次固定资产清查，对盘盈、盘亏固定资产按规定审批程序及时调整账务，做到账账、账表、账实、帐卡相符。支票管理制度为了加强学校支票管理，根据支票管理暂行条例及实施细则，制定本制度。1 .支票是付款单位签发通知银行从其帐户中支付款项的凭证，分为现金支票和转账支票两种，发票起点为100元。2 .按要求支票、学校公章、法人印章、会计人员印章要做到分开保管，达到相互制约的目的。3 .出纳人员应设立“支票使用登记簿”，按照支票号码逐一进行登记。4 .签发支票时，支票用途要填写清楚，齐

9、全，字迹要清楚，不要更改大小写金额。5 .出纳人员因填写错误而造成支票作废的，应与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章，并在“支票领用登记簿”注明“作废”6 .空白支票不得事先盖章备用。7 .出纳人员必须要妥善保管空白支票，不得随意乱放。8 .遗失支票，应及时向银行挂失止付，声明作废。票据管理制度依据中华人民共和国发票管理办法，结合我校的实际，制定本制度。1、各种票据由会计统一向市财政局票据科申领并及时在收据登记本分别登记，内容包括：收据名称、数量、起止号。2、出纳需用的票据向会计领用，不得私自购买，并在收据登记本上登记签名。3、出纳开具票据应当按照收据号码顺序使用，一次性复写如实开具。字迹要清楚

10、，不得涂改，并加盖本校财务印章。4、不得转借，转让、代开发票，不得拆本使用票据。5、开具票据时，其摘要内容必须按照收费许可证项目填写，一字不差。收费许可证上没有的项目不能开具此票据。6、用完的收据存根，按年度、月份和收据号码由出纳按顺序整理装订成册，交由会计核对并核销。xx市盲聋哑学校采购管理制度根据XX等文件精神，为了加强学校物品采购的管理，规范采购行为，保证采购质量，控制采购价格，提高采购效率，特制订XX市盲聋哑学校物品采购管理制度。第一章政府采购一、成立XX市聋哑学校采购领导小组，由校长、分管副校长及2名财务人员组成。采购领导小组是采购的领导机构，负责对物品采购的预算、上报，以及对采购物

11、品的质量、价格等进行监督。二、成立采购小组，由总务处主任、办公室主任、采购员和需要采购的部门临时选派1名人员组成。采购小组是采购的实施部门。三、成立采购验收小组,资管理员、工会副主席和需要采购的部门临时选派1名非采购小组人员组成。验收小组负责对采购进行验收。四、物品采购领导小组每年初应组织学校办公室 教务处、教科室、德育处等部门，依据学校的发展计划确定采购物品，然后交由会计按规范编制好当年的政府采购项目中的集中采购，分散采购和自行采购各种项目的预算，并将预算计划书上报到市教育局计财科、市财政局审批，需网上申报审批的由采购领导小组指定专人负责填报、信息接收与告知。五、政府集中采购的物品，一旦接到

12、采购站的通知，采购领导小组应立即到市采购站递交已经采购办审核盖章的申报表，并索要招标文件与供应商的联系方式，及时与供应商联系，签订采购合同，共同做好送验货、拨款等工作。六、分散采购和自行采购的物品一旦上报，采购领导小组应立即组织采购小组确定技术参数。按规定须由市采购站代理的，接到审批通知后，采购小组应迅速与市采购站接洽,共同做好招标公告、招标文件的编写与审批等一系列招标工作。无须市采购站代理的，应按规定及时到市采购办抽取代理机构。代理机构一经确定，采购小组应迅速与其接洽，共同做好招标文件的编写与审批等一系列招标工作。公开招投标确定供应商后，采购小组应及时与供应商联系，签订采购合同，做好送验货、

13、拨款等工作。七 采购批复中要求专家评审的项目，学校要按要求请专家或组织较专业人员进行评审，并保存好各种书面资料。自行采购批复中要求询价的项目，学校要按要求进行询价,并保存好各种物品各方询价的书面资料。八、采购纪律1、采购大宗物品必须集中进行，不得化整为零。2、在物品采购的过程中，经办人员不得接受供方赠送的礼品、礼金和回扣，不得接受供方的宴请。3、参标人员必须遵守采购工作的保密规定，不得直接或间接向供货方泄露内部有关采购的秘密。4、采购物品的验收，要以样品为准，严格把好质量关。如因实物与样品不符或出现数量不足等问题应按协议精神追究供货方责任并及时上报，经办人不验收或发现问题不报告，必须追究纪律责

14、任并给予经济处罚。5、为了保证清正廉洁，防止因亲属关系影响公务，在物品采购时，采购人员与供应商有亲属关系的应自觉报告并回避。八、采购一旦结束，学校应把政府采购申购表（批复）、招标文件 投标文件 合同等保存到档案室。第二章学校自主采购第一条 采购范围：不在政府采购目录或限额内的物口口口 O教学类：课桌椅、黑板、教具、多媒体设备等；行政办公类：办公自动化设备、桌、椅、橱、柜等；学生用品类：学习用品、校服、劳动工具等；医药类：医疗器械、药品等；其他类：图书、文献资料等。第二条采购的限额与采购方式一、采购单项5万元以上10万元以内或批量采购金额10万元以上至50万元以内的，应当报市教育局审批后，由采购

15、领导小组组织采购小组采取随机抽取的方式抽取代理机构依法组织招标。二、采购单项1万元以上5万元以内（含5万）或批量采购金额5万元以上10万元以内（含10万），经学校行政会研究通过后，由采购领导小组组织采购小组依法在学校组织邀标或议标。三、采购单项1千元以上1万元以内（含1万）或批量采购金额3千元以上5万元以内（含5万），经校长审批后,由采购小组实施采购。四、采购单项1千元以内（含1千元）或批量采购金额3千元以内（含3千元），经校长审批后，由采购员实施采购。第三条 物品申购流程及审批权限一、申购物品的流程1、常用的学生学习用品如铅笔、笔记本、盲文纸、笔芯、作文簿、数学簿、写字簿、手工纸等，由仓库员根