【会计财务处理】-现金日记账.docx

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【会计财务处理】现金日记账现金日记账是一种会计凭证，用于记录企业现金的收入和支出情况。下面是一个现金日记账的示例：旧期I摘要I借方金额（收入）I贷方金额（支出）I余额I1月1日|现金流入I1OOo1I1OOo11月3日I购买办公用品2008001月5日I现金流入50013001月7日I支付房租8005001月9日I支付水电费3002001月12日I现金流入12001400在这个示例中，第一列是日期，第二列是摘要，第三列是借方金额（收入），第四列是贷方金额（支出），第五列是余额。流入现金的记录在借方AmOUnt歹I，流出现金的记录在贷方AmOUnt列。每次现金流动后，都需要更新余额。