内控手册-5.4 绩效考核.docx
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1、5.4绩效考核1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司(下属公司是指XX股份有限公司投资(参股或控股)或托管或由上海XX有限公司托管的公司)的绩效考核管理,旨在规范薪酬与绩效考核相适应的管理行为,提高公司及子公司的绩效管理水平。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度绩效管理规定。1.4 职责分工战略人力资源部:负责对绩效考核进行归口管理,制定绩效考核的标准和方法,对部门的绩效考核计划进行调整,运用绩效考核并进行绩效改进。各部门:负责建立本部门的绩效考核计划。员工:负责个人的绩效计划,实施具体的绩效计划,编制绩效改进计划和下期绩效计划。员工直接
2、上级:负责对员工的个人绩效计划进行审核,对员工的绩效计划进行考核和反馈,对员工的绩效改进计划进行审核。1.5流程图1.6控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别15.4-CT1确保考核体系及考核指标的合理经营效率目标25.4-CT2确保绩效考核过程规范公正经营效率目标35.4-CT3确保考核结果能反映实际工作绩效经营效率目标1.7控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露12345会计报表项目5.4-R1无部门对绩效考核进行归口管理
3、,导致绩效考核无序混乱,影响公司日常管理活动5.4-CT15.4-CA1战略人力资源部为绩效考核归口管理部门,统一制定绩效考核的标准和方法预防型绩效管理规定绩效管理规定5.4-R2董事会、公司及各子公司绩效考核部门的考核权限设置不合理,导致绩效考核结果不合理,影响公司日常管理活动5.4-CT15.4-CA2深中航人力资源部负责对公司负责人进行绩效评价。战略人力资源部对公司高管进行绩效评价执行/考核预防型绩效管理规定领导层(高管)绩效评价报告5.4-CT15.4-CA3各部门直接主管对本部门员工进行绩效评价执行/考核预防型绩效管理规定员工目标考核表5.4-R3公司及各子公司未能制定合理的绩效标准
4、,导致绩效考核无有效依据,造成绩效考核无效5.4-CT15.4-CA4依据公司战略规划及公司下达目标,公司高层确定公司的目标与经营计戈J,各职责部门依照下达的公司目标制定部门目标与工作计划,并逐层分预防型绩效管理规定部门绩效目标、员工绩效目标风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露123T4T5会计报表项目解到下属员工5.4-R4考核指标体系的制定及绩效考核评估的工具选择未经过论证、审批,不符合企业实际,操作性不强,影响公司日常经营效率目标5.4-CT1
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