【实用版】服装公司生产加工财务管理制度.docx

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1、服装公司生产加工财务管理制度为了真实、正确的记录、核算生产成本，同时明确相关部门具体职责，特制定本规定：一、生产前准备1、编制生产计划由生产部提供完整的生产计划，具体包括生产投入按排、产品的类别、生产数量、用料种类及金额、预算成品单价及金额等系列资料，经总经理审批确认后，将原件留于财务作为用款依据。2、签定购货、加工合同由采购负责落实原料渠道及加工厂家，谈妥付款条件、发票类别及开票日期，并签定合同，同时将合同一份交财务留存。财务根据生产计划、购货合同、加工合同，编制用款计划。二、原料采购及入库1、原料入库所有购买的原料必须在原料库办理入库手续。原料入库时，由采购专员协助仓库保管员进行核实，包括

2、数量、面料类别、供货单位等项目，在无误后，详细填制入库单，签字、加盖仓库章以示确认。（对于由购买地直发至加工点的原料应指定专人负责跟踪，凭加工点的原料签收回执及时到仓库办理入库和领用手续）。入库单一式四联，一联存根，一联仓库留存，一联采购留存，一联财务留存。仓库要及时将入库单传递给财务。2、货款支付根据购货合同支付贷款时，先由用款人填制用款申请单，详细写明付款单位全称、开户银行、帐号、款项用途、金额等，经财务审核后，交于总经理签批，出纳根据手续齐全的单据予以付款。3、销售发票所有采购入库的货物都必须开具正规的发票，单次采购金额在3000元以上的必须开具增值税发票。物资采购入库后，采购专员凭发票

3、和入库单填制报销凭证。为及时清理欠票，每月未由财务部提供未到发票单位明细，采购专员负责发票催收。三、委托加工1、原料出库仓库根据由生产部负责人签字的发货指令单，填制发货单，并注明去向及用途，发货单一式四联，一联存根，一联仓库留存，一联配送，一联财务留存。其中配送联在货物送达目的地后由收货单位相应负责人签字返还仓库留存以备查。财务凭发货单，按委托加工单位进行分别核算。2、支付加工费具体手续同贷款支付3、加工费发票具体要求同货物发票4、余料退库对于生产后剩余的原料统一退回原材料库。由生产部根据余料的价值、再利用的可能性作出判断，即对于价值高且又准备再生产利用的余料办理领料冲红手续，以便冲减原入帐成本；而对于价值较低而又无再利用可能的余料，则只退库，不办理领料冲红手续。（补充：存放在加工点处价值高又准备用于下批订单生产的余料，由生产责任人根据加工点处确认的余料说明资料到原料库同时办理上个订单的领用冲红、下个订单的领料手续。）四、成品入库由生产部协助仓库对已完工的产品进行最后确认包括数量、实物等并填制成品入库单，入库单一式四联，一联存根，一联仓库留存，一联采购留存，一联财务留存。财务在收到成品入库单后结转委托加工成本，计算出该批货物入库单价。