企业基建、更改工程合同付款业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表.docx

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1、企业基建、更改工程合同付款业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表廉洁风险识别廉洁风险等级主要防控措施业务环节廉洁风险点涉及岗位或人员办理预付款支付手续蓄意向不符合合同条款的承包商支付预付工程款，造成资金损失。合同管理部门有关人员中1、合同管理部门建立预付款审核制度;2、合同管理部门工程预算人员根据合同填写预付款申请单，报部门负责人、业务管理部门负责人、财务部负责人、总会计师、单位领导签字审批；3、财务部由工程核算会计、专职稽核人员和负责人进行三级审核；4、每半年由财务部工程核算会计以外的人员与承包商核对预付款；5、索要银行保函或者采取其他能够保障预付资金安全的措施和手段。办理工程进度款支付手续

2、蓄意对施工单位虚报多报的工程量不予核减，造成经济损失。工程结算相关人员高1、造价审核人员参与现场联合测量，或采取重点抽查测量等方式进行复核；2、重要工程项目实行委托中介机构进行审计或委托第三方进行测量核定；3、进行预算控制。蓄意不按合同条款审核结算，或采用较高的材料价格、高套不合理定额及取费，造成经济损失。工程结算相关人员1、实行“量”、“价”分离的原贝以工程量审核人员应进行图纸计算、现场联合多部门、多人实测、签证；2、工程量结算按规定检查支持材料并严格按流程执行，监审部门审计组织抽查复核，或委托中介机构审计；3、加强工程量计量审核、工程结算审核的计划管理，执行情况纳入经济考核；4、进行预算控

3、制。接受好处,蓄意超前于工程进度付款。工程结算相关人员1、合同管理部门工程预算人员根据工程进度报告填写工程计算审批单并报总会计师、分管领导和主要领导审批签字；2、财务部根据付款计划、工程结算审批单、发票编制付款凭证，经稽核人员、负责人复核后交出纳付款；3、根据资金收支管理办法的规定应该进行集中支付的款项须通过公司有关部门审核后集中支付；4、重大项目委托中介机构进行过程审计。接受好处,蓄意不按合同约定留取质保金，导致不合格工程或物资不能有效索赔。工程结算相关人员1、完工结算时，合同管理部门提供的结算单上按合同约定留取质保金，不留质保金的，财务部不予结算；2、财务部等有关部门定期对质保金留取情况进

4、行检查。质保金期满，办理质保金支付手续蓄意对不符合质量要求的工程支付质保金，造成损失。使用部门相关人员低到期支付质保金时，由合同管理部门填写付款申请单，报合同管理部门负责人、业务部门负责人、财务部负责人、总会计师、分管领导或主要领导审批后，出纳办理付款。基层企业基建、更改工程合同付款业务事项廉洁风险点标识图单位领导财务部业务部门安全管理部门合同管理部门备注Ififi由开始I1、本业务事项对应公司内部控制手册“基建工程支出流程”4.658、4.6.5.10和“更新改造流程”4.756、4.758部分。1办理预付款支付手续负责人1K）或经理4预付款申请单首仝件I1fRF付款（需集中支付的款项通过公司集中支付）4I1夏行合同、核办理工程进度款支三续.ENTT川J甲J1/长）或经理付百工程价款结算单MIjfHA付款（需集中支付的款项通过公司集中支付）/Wf1负责,11质保金期满，办理卜质保金支付手续叮川J甲：今管:厂）或经塞、5质保金付款申请单、r付款（需集中支付的款项通过公司集中支付）结束;V