积分管理指标库分项指标财务管理指标库.docx

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1、积分管理指标库分项指标财务管理指标库编号指标类别指标名称分值指标描述适合人员1现金管理现金51、超范围使用现金，使用大额现金和现场周转金,扣5分；出纳252、存在白条抵库现象,扣5分;出纳323、保险柜保管、存放个人物品，个人现金、存单，扣2分；出纳454、出纳工作变换后，未对金库密码（含银行账户及保险柜密码）进行重新设置,扣5分；出纳555、使用现金支票取现不入账，直接减记银行存款,扣5分出纳6借款借款21、未做到前账不清、后账不借，扣2分会计722、半年报、年报时未能结清借款，未向借款人发函确认或借款人未签字认可，扣2分会计813、长期欠款（期限超过3个月），企业未向借款人发函确认，或个人

2、确认后未提供还款、报账计划，扣1分会计914、大额借款，无数额确定的通途、计划依据，扣1分会计1015、大额借款人数多，时间长（三个月以上），扣1分会计11报销报销201、自发生费用7个工作日内报销，每张报销凭证按时报销的奖10分，延时报销的扣20,延迟一天另扣5分，以此类推；经手人12202、差旅报销：自发生费用30个工作日内报销，按时报销的奖10分，延时报销的扣20分，延迟一天另扣5分，以此类推；经手人13203、项目垫付款借款和行政借款，在规定时间内销借条奖10分，推迟扣20分，延迟一天另扣5分，再延迟一天扣敬业分10分，以此类推；经手人1454、单据填写不规范、有涂改，每次扣5分；经手

3、人15205、忘写单据、丢失单据，每次扣20分。经手人16银行对账银行对账21、银行存款余额调节表由出纳人员编制，扣2分出纳1722、与银行对账单核对，未对明细记录逐笔勾对，扣2分出纳1823、下月25日前未编制调节表，扣2分出纳1924、核算单位月未达账项超过8笔，未说明原因，扣2分出纳2025、未达账项超过一个月仍未入账，扣2分出纳21票据管理支票101、支票填写规范：支票填写，因年月日、收款单位、付款账号、金额大小写、用途、背书错误、财章和法人章重叠、印章超出边界导致作废的每一项扣10分；出纳22汇款单据102、汇款单据填写：收款单位、付款账号、金额大小写填写错误导致款项没按时汇到的每一

4、项扣10分；出纳23承兑承兑汇票验收1003、承兑汇票验票：验票无误奖50分，因未仔细验票导致汇票无法承兑的扣100分；验票细项：(1)、银行承兑汇票的背书是否连续、完全；(2)、检查银行承兑汇票的背书是否出现错误；(3)、检查票面金额大小写是否一致，如不一致的为无效票据，应拒收；(4)、查看票面记录，如果记载“不得转让”字样的，应拒收；(5)、票据上贴有粘单的，每张粘单的第一背书人应在粘口处加盖清晰的与该背书人一致的骑缝章，骑缝章不规范或不清晰的，要求购货单位出具证明。如是前几手出错或不清晰的，处理方法同“2”。(6)、检查票面及全部粘单是否整洁，有无污损或涂改现象，如果污损或涂改，应拒收。

5、(7)、检查银行承兑汇票是否套写，即第一联、第二联、第三联是否用复写纸复写，如果没有复写最好拒收。项目经理24承兑汇票收票处理204、承兑汇票收票处理：项目经理在收到银行承兑汇票时必须复印三份(包括票面和背书)且在复印件上写明收到谁的货款、收票人、收票日期，连同汇票原件交给出纳，。出纳收到汇票时应及时在其中的一张复印件上签上“原件已收”，并注明收票人姓名、收票日期，交给交票人。同时登记银行承兑汇票备查账。未按流程执行的扣经手人20分经手人25承兑汇票保管5、承兑汇票保管：汇票保管人员必须强化票据保管，不能遗失，遗失的挂失费为票面金额的01%,法院的公告费另计；追究当事人责任；持票人不慎遗失了银

6、行汇票，可以根据不同情况，采取相应补救措施：(1)如果遗失了注明“现金”字样的银行汇票，失票人应当立即向签发银行或兑付银行请求挂失止付。申请挂失止付应提交汇票挂失申请书(可以用汇票委托书代替)，并在凭证备注栏内写明“汇票挂失”字样。如果在银行受理挂失以前，包括对方银行收到挂失通知以前，汇票金额已彼人冒领的，银行不再承担付款责任。持票人一旦发现汇票遗失，应尽快申请挂失，同时，依据票据法第15条第3款规定：“失票人应当在通知挂失止付后3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼”，以免遭到不必要的利益损失。(2)如果遗失了注明收款单位、个体经济户名称的汇票，失票人

7、应当立即通知收款单位、个体经济户、收款人、兑付银行、签发银行，请求这些单位或个人协助防范。因为这类汇票遗失后；银行不办理挂失止付。(3)如果遗失了填明汇款人指定收款人员姓名的汇票，不能到银行申请挂失止付。因为这种汇票可以背书转让，无法确定被背书人，银行无法挂失，兑付行和签发行都不予协助防范。因此，这种银行汇票的持票人一定要认真保管好汇票，切忽遗失。银行汇票遗失后，在付款期满后一个月确实没有发生什么问题的，可以由汇款人写出书面证明，说明情况，到签发银行办理退款。出纳26承兑汇票贴现IXn6、承兑汇票贴现：(1)出纳接到领导要求贴现的通知时，应立即查询各银行的贴现利率，选择利率最低且速度最快的银行

8、贴切现。按拟贴现银行的贴现要求迅速做好相关资料以最快的速度办好贴现业务，确保公司的资金需求；(2)出纳应仔细、准确地算出贴现利息,不得多付利息，以减少公司资金流失。贴现利息计算公式：贴现利息=本金又贴现月利率/30X贴现天数。如承兑人在异地的，贴现天数应加三天划款期。如承兑汇票到期日是法定节假日，则到期日顺延至假期完毕开始上班的第一天。经手人销售部门的相关人员在收取银行承兑汇票扣除贴现利息时可参照执行。造成利息损失的每2元扣1分；27承兑汇票的托收507、承兑汇票的托收：(1)出纳应随时观注库存银行承兑汇票的到期时间，在银行承承兑汇票到期前一个星期向开户银行提示托收，填写托收凭证；(2)银行承

9、兑汇票到期日去银行收妥款项，取回回单。按流程办理托收的，奖励出纳50分；出纳28重要空白票据21、未统一收据的购买和印制，扣2分出纳2922、外购或自行印制的收据，无验收记录，验收记录未对每本收据起讫号码进行登记。库存收据无本数、编号等信息，扣2分出纳3023、总部未建立收据发放登记簿，未登记收据发出及核销情况，扣2分出纳3124、收据发放登记簿，未按要求登记，存在漏登少登情况，扣2分出纳3225、使用单位未建立使用登记簿，从公司领回的空白收据未登记、未验收，未按要求对开具的收据进行登记，扣2分出纳3326、使用单位未按年编造收据领、用、存明细表,扣2分出纳3427、使用完收据未及时交回公司核

10、销，扣2分出纳3528、收据拆本使用、未按顺序开具，扣2分出纳3629、作废收据三联不齐全的.扣2分出纳37210、出纳人员独自一个办理购买银行空白票据全部手续，扣2分出纳38211、未建立银行票据使用登记簿，购买的银行空白票据未履行非出纳人员点验、交付等手续，未登记起讫号码，扣2分出纳39212、有出纳人员未逐笔登记银行票据的使用情况，扣2分出纳40213、空白票据账簿记录与单据，与银行记录不一致,扣2分出纳41印章管理印章保管21、公章、法人章由出纳保管，财章和发票章由会计保管，出现交叉管理，印章保管人员各扣2分；出纳4222、财务公章、私人印章未分开保管,扣2分出纳433、财务印章、银行

11、U盾未分开保管,扣2分44印章使用24、建立印章使用登记簿，登记规定使用情况，未按规定登记，扣2分出纳45印章回交、刻制、销毁25、注销银行帐户后，财务印章超过2个月未交回公司，扣2分出纳4626、财务印章刻制、销毁未履行申请、批准、预留印模等手续，发放、回收印章未登记，扣2分出纳47合同管理合同草拟501、项目经理拟合同奖50分；经手人48合同审核22、供需双方的全称、签约时间和签约地点每错一项扣项目经理2分；经手人4923、正文内容如：产品名称、商标、生产厂家、型号、规格、等级、数量、单价、总价、技术质量要求、计量单位、计量方法等每错一项扣项目经理2分；经手人5054、合同金额大小写错误，

12、每错一项扣项目经理5分；经手人5155、结尾部分，双方都必须使用合格的印章一一一公章或合同专用章，不得使用财务章或业务章等不合格印章；未按规定使用印章扣项目经理5分，扣印章管理员5分；经手人5226、未注明合同有效期限扣项目经理2分；经手人5327、法律部分问题的，扣项目经理2分；经手人54158、财务部审核合同每次奖15分，每存档一份合同奖5分；经手人55109、总监审出合同不符合公司规定的，奖10分；经手人562010、总经理审出合同不符合公司规定的，扣总监20分;经手人572011、合同按合同会签单合同交回时间内提交财务部的，每份合同奖经手人10分；每延期10天扣经手人20分;经手人58

13、5012、合同或阶段服务性合同，到期未续合同且无相关解释的，扣项目负责人50分；经手人59合同借用60财务程序交叉财务不相容职务回避情况101、记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限未相互分离，扣财务经理10分；财务人员61102、出纳人员兼管审核、会计档案保管等禁止性业务，扣财务经理10分；财务人员62103、财务人员将自己的密码告知他人代为制单或审核，扣10分；财务人员63104、财务人员对自己经办的付款业务进行制单，扣10分；财务人员64凭证原始凭证121、自制原始凭证，内容填写不全，未有指定人员的签名或盖章，扣2分；经手人6522、粘贴原始凭证不规

14、范、不整洁、不平整，扣2分；经手人6623、会计核算应取而未取得（或应填制而未填制）原始凭证，扣2分；会计6724、外来原始凭证不合规，大小写不符，或未盖章,扣2分；会计6825、原始凭证从个人取得的未有填制人员的签名或盖章，扣2分；会计6926、购买实物的原始凭证，未有验收证明（表明实物质量合格的一种书面证明），扣2分；会计7027、支付款项的原始凭证，未有恰当的收款证明,扣2分;会计7128、一式几联的发票和收据，未用双面复写纸套写，扣2分;会计7229、发票和收据，未按顺序开具，扣2分；会计73210、作废发票、收据未加盖“作废”戳记（或手写“作废”）连同存根保存，扣2分；会计74211、原始凭证涂改、挖补，扣2分；会计75212、支付、核销款项的原始凭证，未有经办、审核、审批等