借款管理规章制度.docx

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借款管理规章制度（一）现金借款范围借款范围仅限于以下现金支付事项：1、差旅费2、银行结算起点（IOOO元）以下的支付（二）借款程序因工作需要借款，由经办人填写现金借款单（一式三联），经财务总监签字，报总经理审批后，予以付款。签字后的现金借款单（借款联）随会计凭证归入会计档案，现金借款单（冲销联）由经办人持有，待报账时随费用报销单交回财务部，现金借款单（留存联）由财务部统一留存备查。（三）借款要求1、现金借款额度一般不超过1000元，超过1000元的经济业务以银行支票支付。如需大额现金的,须书面申请经总经理审批后方可进行借款。大额现金借款需提前1天通知出纳，以便备款。（四）支票借款1、超过现金支付起点的费用支付，一律以银行支票支付。2、银行支票支付由经办人填写付款会签单，履行签字手续后，由财务部出纳送交银行或通过网上银行予以转账。3、空白支票不予借出。特殊情况需要借出的，须经总经理批准后方可办理限额支票。4、支票领用人对支票的安全负全部责任。（五）借款其他规定1、一般业务借款应在借款后5个工作日内结清,差旅费借款应在返回单位5个工作日内办理报销手续，清理借款。2、报账后未结欠部分和不能按期清账又无特殊原因的，从经办人下月工资中扣除直至结清欠款为止。3、借款只能按照批准的用途使用，不得转借他人使用，借款用途如有变化，须先偿还原借款，重新理新用途借款手续。