纳税人确认式申报的操作流程.docx

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1、纳税人确认式申报的操作流程O1”确认式申报“上线！以前申报的时候，如果有些细微处出错，还有弥补的可能，但是现在，真是一点机会都没有了。以小规模纳税人举例，现在的政策是季度开票不超过30万（月开票不超过10万）,免增值税，季度开票超过30万（月开票超过10万），全额征增值税，如果是以前，当季开票超了30万，但是是因为开票有误，比如未红冲的情况，只要填写当季实际收入，未红冲的收入在减免里填写即可，但是现在已经不允许财务人员出现这种错误，开了多少票系统会自动显示开票金额，可改的金额只可大不可小，而且每一个指标都有出处，即使实际收入未达30万，但因为开票收入超了30万，也只能全额缴税。02“确认式申报

2、”是什么？它与我们现在的申报有什么不同？或许有些财务人员会觉得可控性差，没有转圜的余地，是的,现在的申报方式已经从过去的报税式申报，变成了确认式申报，从前的申报流程是：企业出报表，然后向税务局申报纳税。企业报多少就是多少，企业占据着主动权，税务局只是监督核查的角色。而现在的申报流程却是：税务局系统自动提取数据、计算税额、生成要素化表单，企业只需要确认完成申报，实现多税费一次确认，一次提交的简易确认式申报即可，现在的主动权掌握在税务局手中，税务局根据系统自动计算出需要缴纳多少税，企业只是做确认而已。对于确认式申报它是针对业务要素特征简单的纳税人，提供增值税、消费税、印花税、企业所得税、工会经费、

3、文化事业建设费和附加税费等9个税费种的一次性确认申报。由系统自动提取数据、自动计算税额、自动生成要素化表单，经纳税人确认完成申报，实现多税费一次确认，一次提交的简易确认式申报功能。其实从今年1月份开始一些模块就开始发生了变化，一点点渗入，一点点变化，这些都是为金四上线做准备，包括税务局出的一些app,纳税人在感到便捷的同时，各个部门、各个系统之间的打通、关联，更是让企业的数据毫无保留的展示，一些蹩脚的所谓节税专家，再不能钻一些漏洞，大数据会自动分析某个企业的情况是否合理、合规。金税四期不可否认的是，确认式申报给企业带来的挑战不小。要求企业的财务要更专业，更仔细，更认真，还要求企业的各个部门，在

4、业务逻辑上更完善。那么企业应该如何做呢？首先，企业的帐一定要合规，精细。有一些企业打小算盘,做两套账，意图隐瞒收入，还有一些企业虚开发票，虚提成本，这些都是潜在的风险，这种行为会很快暴露在税务系统下，如果有，一定要尽快改正，不要拖延，以免因小失大。因为不论企业是否愿意，都会被推动着合法合规，大数据监控着，那些不能见光的小心思无所遁形。其次、成本发票取得要真实且及时，相信很多企业都遇到过这种情况，买了东西对方迟迟不开票，当月的进项便不能抵扣，在计算企业所得税时，也不能扣除，那就只能用收入交税。更别提遇到别有用心的企业，开具假发票的情况，严重时更是要惹官司的。建议企业和正规的企业合作，及时取得合法

5、合规的发票。再次、企业提供业务票还要与企业的实际业务逻辑相匹配，比如收入和成本的比例，各项成本费用之间的比例等等。例如企业开具发票5万，然后成本票却有30万，申报时还未申报未开票收入，长此以往，必出问题。未来在合理合规的大背景下，要搭建合规的纳税管理模式及建立合规报销制度。隐瞒收入、虚增成本、虚开发票、恶意筹划等等违法违规的行为时万万不能做的。未来在金四的大数据监管之下，应该说所有的东西其实是藏不住的，主动合规才是最佳选择。具体操作流程1、登录电子税务局通过首页搜索栏输入关键字查找出的简易确认式申报”进入点击”简易确认式申报”功能后，系统自动判断纳税人是否符合简易确认式申报规则，若符合，系统自

6、动进入税费种选择导航页面。2、进入税费种选择导航页面，系统自动列出纳税人所有待申报的税费种。对于符合简易确认式申报条件的税费种，系统默认全部勾选，纳税人可根据实际情况进行选择调整；对于不符合条件的税费种，系统默认不可勾选并提供单税费种申报指引，纳税人根据指引进行申报办理。纳税人选择完成后，点击去办理按钮，进入税费试算界面。3、进入税费试算界面，系统根据纳税人的特征信息自动展示纳税人选择税费种的本期应补退税额合计、货物及劳务销售额、服务不动产和无形资产销售额、营业收入、营业成本、利润总额等要素数据。纳税人对税（费）结果进行确认，若纳税人根据实际经营情况需要调整相关要素数据，可进行编辑调整，如存在

7、未开票收入情况，纳税人可将未开票收入分货物、服务分别进行补录。输入完成后点击确定按钮。纳税人如需进入申报表填表界面，点击我要填表，进入填表式申报模式。纳税人确认相关数据无误后，即可点击下一步。4、进入申报确认页面，该页面详细展示了纳税人所选税费种的销售额、应纳税额、本期应补退税额等信息。纳税人若需要查看，可点击查看报表按钮，杳看对应税费种的标准申报表。确认无误后，点击申报提交进行申报。5、申报提交后纳税人需要输入真实、责任完成提交确认，输入完成后点击确定按钮即可提交申报数据。6、申报成功后，纳税人可以查看本次申报成功及待缴款的明细信息。纳税人可以通过“马上缴款和预约缴款两种方式进行税费缴纳。目前,虽只有上海、四川、重庆3个省市上线确认式申报场景，但这已是大势所趋，各省市亦会很快跟进，企业要准备好迎接挑战。