【《工资薪金纳税筹划分析（任务书+开题报告+论文）》15000字】.docx

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1、任务书学生姓名学号专业班级指导教师职称单位毕业论文题目工资薪金纳税筹划分析毕业论文主要内容和要求：主要内容：本文运用税法，会计学等有关理论，阐述了工资薪金和纳税筹划的相关概念和理论，针对我们在工资薪金所得纳税筹划中的福利待遇等工资化使名义工资过高，工资薪金发放不均衡以及工资薪金和劳务报酬之间没有合理转化的三个主要问题，提出了从减少名义工资的纳税筹划，合理发放工资薪金所得的纳税筹划，工资薪金与劳务报酬转换的纳税筹划三个方面解决工资薪金所得纳税筹划问题的一些建议。要求：论文撰写要求思路清晰、内容充实、论点明确，论据充分，论证严密，语言通顺。撰写论文前应首先阅读相关的研究资料，掌握学术前沿动态，对相

2、关理论著作要很好的把握，提高理论水平及思想深度。根据开题报告和老师提出的意见对论文提纲进行修改，确定大纲后认真撰写毕业论文。撰写论文结束后要根据老师的修改意见，认真反复的修改论文，并按照要求参加毕业论文的答辩，严格按照论文进度安排进行论文的写作。论文的格式、字数等撰写方面的要求参赚中国地质大学长城学院毕业论文(设计)撰写规范。毕业论文主要参考资料：11查方能.纳税筹划M1大连：东北财大出版社,2012.80-120.2蔡昌.个人所得税法解读与税收筹划实战M.北京：中国财政经济出版社,2012.110-170.白伦阳.浅析工资薪金项目的个人所得税纳税筹划J.管理学家.2014,(13):661-

3、662.4刘燕.应付职工薪酬税务筹划问题探讨J.时代金融,2014,(2):28-29.5闵梓耕.基于个人所得税筹划实例对课税模式的思考几考试周刊,2013,(56):196.6陆黎明.工资、薪金个人所得税筹划浅析J中国经贸,2013,(10):15-17.7孙惠敏.新个税法下工资薪酬纳税筹划J.现代商业,2012,(34):249-250.8贾赞.浅谈个人所得税的筹划技巧J.价值工程,2012,(31):72-75.9李红艳.新税法下工资薪金所得的纳税筹划J会计之友,2012,(25):58-59.10徐登科.企业薪酬管理体系中的个人所得税筹划方案J会计之友,2012,(23):102/03

4、.11张源,赖锦玲论个人工资薪金所得的纳税筹划J审计广角,2012,(2):98-100.12吴长海.浅议工资、薪金个人所得税的纳税筹划J财经界(学术版),2011,(3):186.13J.K.1asser.YourIncomeTax2014(4edition)M.Wi1ey,Oct2013.毕业论文应完成的主要工作：1 .利用中国知网、维普、万方等数据库完成与毕业论文相关内容的论文的检索；利用图书馆的图书资源查阅相关的理论内容；充分的利用互联网进行资料的检索收集。2 .与实习相关的选题要注意在实习过程中观察收集相关的数据；要做实证方面的论文要多方面搜集相关的地区及国家发布的统计数据。3 .认

5、真撰写开题报告，并对开题报告中指导教师所提出的意见进行修改。4 .认真撰写论文，并根据指导教师的意见进行修改。5 .论文定稿之后，按照要求进行毕业论文的答辩。毕业论文进度安排：序号毕业论文各阶段内容时间安排备注1确定毕业论文的选题，收集资料，整理资料，完成论文的任务书2015-10-15至2015-10312编写论文提纲，撰写开题报告，进行开题。2015-11-1至2015/1-至3实习期间进行一步查找资料，作社会调查。2015-11-21至2015-11-304撰写论文，完成第一稿，并交指导教师2015-12-1至2016-1-155指导教师阅改论文。2016/-16至20161316修改论

6、文，完成第2稿，并交指导教师。2016-2-1至2016-2-297指导教师阅改论文，完成中期检查表。2016-3-1至2016-3-158修改论文，完成第3稿，并交指导教师。2016316至20164109指导教师阅改论文，并返还学生，修改后立即交指导教师。2016411至201643010专家评阅。2016-5-1至2016-5-1011毕业论文答辩。2016-5-11至2016-5-2412评定学生最终论文成绩，评出院内优秀论文。2016-5-25至2016-5-31课题信息：课题性质：设计口论文课题来源：教学/科研口生产口其它口发出任务节日期：指导教师签名:年月曰教研室意见:教研室主任

7、签名:学生签名:开题报告学生姓名学号专业班级指导教师职称单位课题性质设计口论文M课题来源科研口教学生产口其它口毕业论文题目工资薪金纳税筹划分析开题报告（阐述课题的目的、意义、研究现状、研究内容、研究方案、进度安排、预期结果、参考文献等）一、论文研究的目的、意义1、研究目的：本文的研究目的是阐述工资薪金，纳税筹划等相关概念，结合个人所得税相关法律法规及会计核算等各方面因素，综合考虑税负，利用增加非计税收入、科学统筹月度及全年一次性工资薪金发放比例，提高劳动保险和住房公积金待遇，利用税收优惠等途径，寻求最佳工资薪金所得税纳税筹划方案，从而使纳税人的缴纳税额最少，税后收入最多，真正维护好个人权益。2

8、、研究意义：(1)理论意义：工资薪金所得是个人所得税的第一大税目，工资薪金收入也是我国居民收入的主要构成部分，随着企业员工工资薪金收入的不断提高，越来越多的人成为个人所得税的纳税主体，进而个税纳税筹划问题也越来越引起企业和员工的广泛关注。最佳工资薪金所得纳税筹划，可以维护企业和员工切身利益，合理减轻或降低个税负担。(2)现实意义：作为企业的主体，员工关注的是每月实际从企业得到的可支配收入，而并不关心个人所得税前工资是多少，也不会关心为国家缴纳了多少税款。企业合理开展纳税筹划，可以增加员工实际可支配收入，从而可以极大提高员工的积极性，激发员工工作热情，充分发掘员工工作潜力，从而可以保持员工队伍的

9、相对稳定，间接减少企业的人力资源成本投入。为合理避税，纳税人会主动研究财税政策及相关税收法规，从而增强了纳税人纳税意识，提高了纳税人对税法的认知程度，可以预防偷、漏税等违法行为。二、研究现状1、国外研究现状：在国外对于纳税筹划乃至个人所得税的纳税筹划已经研究了近八十年,相关理论研究已相当成熟。麦格希教育2008年出版的经典财税教材税收筹划原理(PrinCiP1eSofTaxationforBusinessandInvestmentP1anning),由弗吉尼亚大学麦克英塔尔商学院的退休荣誉教授萨莉M琼斯以及维拉诺瓦大学会计系副教授谢利C罗兹-卡塔纳奇公同著作，作为纳税筹划的入门课程，该书采用多

10、种方法，详细讲解从税收制度的框架到具体的税收法规变化，让读者通过案例扮演角色在商业和投资的税收决策，更好地领会纳税筹划的作用及影响。在个人所得税纳税筹划研究方面,美国纳税筹划类书籍销量第一(亚马逊2013年统计)的是由美国著名财税学者jk拉瑟编写的你的个人所得税(YourIncomeTax)系列丛书，作为具体指导个人纳税申报实践的指南，该系列丛书重点研究了个人所得税最重要的课题，从个人必须申报的收入、扣除内容和筹划策略后节省的税收等，包含超过2500个简单易用的税收筹划的策略和技巧和容易理解的年度税收法律。通过一个个具体的实践明确指出了美国个人所得税筹划的思路和方法。2、国内研究现状：从纳税筹

11、划的理论研究来看，著名税收研究专家查方能教授主编的纳税筹划(2012)一书中，由浅入深的详细讲解了纳税筹划的概念、特点、基本原则和作用，并从国内外文献的对比分析了纳税基本方法和筹划原理。著名税收专家宋洪祥教授主编的不缴糊涂税(2010)中强调了企业的税收风险,提到要从根本上扭转企业的税收观念，使企业意识到税收的重要性，懂得在经营中运用税收的力量，在税收的业务学习中更好的管理企业。具体到企业薪酬领域的个人所得税筹划研究，唐秀云在工资、薪金个人所得税纳税筹划方法探究(2011)论文中重点讨论工薪阶层的工资薪金个人所得税问题，指出工薪阶层作为目前个人所得税缴纳的主力军，普遍都觉得个税负担较重，收入增

12、长的同时税收支出增长过快，进行工资薪金个人所得税纳税筹划势在必行。针对工薪薪金目前的个税规定、税收优惠、存在缺陷，提出尽可能降税率降税负，使名义工资尽可能少，各种收入需发放均匀等职工个人所得税的税收筹划方法。李松涛、徐雅琴以及严耕共同发表的工资薪金所得税临界点分析(2012)集中关注工资薪金个人所得税的临界点研究，运用线性模型,通过一定的假设，如假设已知工人的年薪总收入，结合个人所得税7级超额累进税率,运用线性方程求出每个关键点，并详细阐述了税收负担差异之间的临界点。为企业薪酬发放决策提供数学模型理论依据，有助于实现发放工资薪金最优化。三、研究内容1前言2工资薪金和纳税筹划的相关概念和理论2.

13、1 工资薪金的相关概念2.1.1 工资薪金的定义2.1.2 工资薪金的税率2.2 纳税筹划的相关理论2.2.1 纳税筹划产生的原因222纳税筹划的基本原则2.2.3 纳税筹划的基本特征3个人所得税工资薪金纳税的现状4工资薪金所得纳税筹划的主要问题4.1 把福利待遇等工资化，使名义工资过高4.2 工资薪金发放不均衡4.3 工资薪金和劳务报酬之间没有合理转化，使所得税税负过重5工资薪金所得纳税筹划的对策5.1 减少名义工资的纳税筹划5.1.1 提高福利水平减少名义工资5.1.2 利用税收优惠政策来减少名义工资5.2 合理发放工资薪金所得的纳税筹划5.2.1 均衡各月工资收入水平522奖金合理发放5

14、.3 工资薪金与劳务报酬转换的纳税筹划6结论参考文献致谢四、研究方案1、利用中国知网、维普、万方等数据库完成与毕业论文相关内容的论文的检索；利用图书馆的图书资源查阅相关的理论内容；充分的利用互联网进行资料的检索收集。2、运用调查法和文献资料法撰写了此文，了解了我国工资薪金纳税筹划的情况，为工资薪金纳税筹划提供了建议。五、进度安排1、确定毕业论文的选题，收集资料，整理资料，完成论文的任务书。2015-10-15至2015-10-312、编写论文提纲,撰写开题报告，进行开题。2015-11-12015-11-203、实习期间进行一步查找资料，作社会调查。2015-1121至2015-11-304、

15、撰写论文，完成第一稿,并交指导教师。2015-12-12016-1-155、指导教师阅改论文。2016-1-16至2016-1-316、修改论文，完成第2稿，并交指导教师。2016-2-1至2016-2297、指导教师阅改论文。2016-3-1至2016-3-158、修改论文,完成第3稿,并交指导教师。2016-3-16至2016-4-109、指导教师阅改论文，并返还学生，修改后立即交指导教师。2016-4-11至2016-4-3010、专家评阅。2016-5-1至2016-5-10Ik毕业论文答辩。2016-5-11至2016-5-2412、评定学生最终论文成绩，评出院内优秀论文。2016-5-25至2016-5-31六、预期结果通过撰写这篇论文，预期能为企业如何进行工资薪金所得纳税筹划提供一些有价