表格模板-01企业所得税年度纳税申报表 精品.xls

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1、企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号: 金额单位：元(列至角分)纳税人名称:收入总额行次项 目金 额1销售(营业)收入(请填附表一)2投资收益（请填附表三）3投资转让净收入（请填附表三）4补贴收入5其他收入(请填附表一)6收入总额合计(1+2+3+4+5)扣除项目7销售(营业)成本(请填附表二)8主营业务税金及附加9期间费用(请填附表二)10投资转让成本（请填附表三）11其他扣除项目（请填附表二）12扣除项目合计（7+8+9+10+11）应纳税所得额的计算13纳税调整前所得（612）14加：纳税调整增加额（请填附表四）15减：纳税

2、调整减少额（请填附表五）16纳税调整后所得（13+1415)17减：弥补以前年度亏损（填附表六）（1716）18减：免税所得（请填附表七）（181617）19加：应补税投资收益已缴所得税额20减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）21减：加计扣除额(请填附表九)(2116-17-18+19-20)22应纳税所得额（161718+192021）应纳所得税额的计算23适用税率24境内所得应纳所得税额（2223）25减：境内投资所得抵免税额26加：境外所得应纳所得税额(请填附表十)27减：境外所得抵免税额(请填附表十)28境内、外所得应纳所得税额（24252627）29减：减免所得税额（请填附

3、表七）30实际应纳所得税额（2829）31汇总纳税成员企业就地预缴比例32汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(3031)33减：本期累计实际已预缴的所得税额34本期应补(退)的所得税额35附：上年应缴未缴本年入库所得税额纳税人声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税暂行条例及其实施法定代表人（签字）：年月日细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。法定代表人（签字）：年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章:经办人：经办人执业证件号码：受理人:申报日期： 年 月 日代理申报日期： 年 月 日受理日期：年 月 日企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销销售售（

4、营营业业）收收入入及及其其他他收收入入明明细细表表 填报时间：年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次项 目 金 额1一、销售（营业）收入合计(2+7+12)21、主营业务收入(3+4+5+6)3（1)销售商品4（2)提供劳务5（3)让渡资产使用权6（4)建造合同72、其他业务收入(8+9+10+11)8（1）材料销售收入9（2）代购代销手续费收入10（3）包装物出租收入11（4）其他123、视同销售收入(13+14+15)13（1）自产、委托加工产品视同销售的收入14（2）处置非货币性资产视同销售的收入 15（3）其他视同销售的收入16二、其他收入合计（17+24）171、营业外收入(18+

5、19+23)18（1）固定资产盘盈19（2)处置固定资产净收益20（3）非货币性资产交易收益21（3）出售无形资产收益22（4）罚款净收入23（5)其他242、税收上应确认的其他收入(25+26+27+28+29)25（1）因债权人原因确实无法支付的应付款项26（2）债务重组收益27（3）接受捐赠的资产28（4）资产评估增值29（5）其他经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金金融融企企业业收收入入明明细细表表 填报时间： 年 月 日金额单位：元(列至角分)行次项 目 金 额1一、基本业务收入（2+3+15）2 利息收入3 金融企业往来收入4 中间业务收入5

6、 手续费收入6 证券承销收入（亏损以“-”填列）7 自营证券差价收入（亏损以“-”填列）8 买入返售证券收入（亏损以“-”填列）9 受托投资管理收益（亏损以“-”填列）10 保费收入11 分保费收入12 追偿款收入13 基金收入14 汇兑收益15 其他业务收入16二、其他收入合计（17+18+24+28）171、视同销售收入182、营业外收入（19+20+21+22+23）19 固定资产盘盈和转让净收入20 非货币性交易收益21 出售无形资产收益22 取得的各种价外基金、收费和附加23 罚款收入243、税收上应确认的收入（25+26+27）25 因债权人原因确实无法支付的应付款26 接受捐赠的

7、资产27 在税收上确认的资产评估增值284、其他经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二(1)成成本本费费用用明明细细表表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次项 目 金 额1一、销售（营业）成本合计（2+713）21、主营业务成本（3+4+5+6）3（1)销售商品成本4（2)提供劳务成本5（3)让渡资产使用权成本6（4)建造合同成本72、其他业务支出（8+9+10+11+12）8（1）材料销售成本9（2）代购代销费用10（3）包装物出租成本11（4)相关税金及附加12（5）其他133、视同销售成本（14+15+16）14（1）自产、委托加工产品视同销

8、售成本15（2）处置非货币性资产视同销售成本16（3）其他视同销售成本17二、其他扣除项目合计（18+26）181、营业外支出（19+20+25）19（1）固定资产盘亏20（2)处置固定资产净损失21（3）出售无形资产损失22（4)债务重组损失23（6）罚款支出24（7)非常损失25（8)其他（包括三项减值准备）262、税收上应确认的其他成本费用（27+28）27（1）资产评估减值28（2）其他29三、期间费用合计（30+31+32）301、销售（营业）费用312、管理费用323、财务费用经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金金融融企企业业成成本本费费用用

9、明明细细表表填报时间： 年 月 日金额单位：元(列至角分)行次项 目金 额1一、基本业务成本合计（2+3+24-25）2 利息支出3 金融企业往来支出4 中间业务支出5 手续费支出6 卖出回购证券支出7 死伤医疗给付8 满期给付9 年金给付10 退保金11 赔款支出12 分出保费13 分保赔款支出14 分保费用支出15 佣金支出16 保户红利支出17 未到期责任准备金提转差18 长期责任准备金提转差19 未决赔款准备金提转差20 寿险责任准备金提转差21 长期健康险责任准备金提转差22 提取保险保障基金23 汇兑损失24 其他业务支出25 减：摊回分保赔款26二、其他支出（27+28+35+3

10、8）27 1、视同销售成本28 2、营业外支出（29+30+34)29 固定资产盘亏30 处置固定资产净损失31 出售无形资产损失32 罚款支出33 非常损失34 其他353、税收上应确认的其他成本费用(36+37)36 税收上确认的资产评估减值37 其他384、其他39三、期间费用合计（40+41+42）40 营业费用41 管理费用42 财务费用经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表三投投资资所所得得（损损失失）明明细细表表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例被投资企业适用企业所得税税率投资收益（持有

11、收益）应补税的投资收益已纳企业所得税投资转让所得或损失(处置收益)投资转让净收入投资转让成本投资转让所得或损失初始投资成本计税成本调整投资转让成本123456789101一、债权投资（小计）*2（一）短期债权投资（小计）*3*4*5*6（二）长期债权投资（小计）* 7* 8* 9*10二、股权投资（小计）*11（一）短期股权投资（小计）*12 13 14（二）长期股权投资（小计）*151617合计*补充资料1、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失2、本年度股权投资转让损失税前扣除限额3、投资转让净损失纳税调整额4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额（累计） 经办人（签章）:法定代表人

12、（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表四 纳纳税税调调整整增增加加项项目目明明细细表表 填报时间： 年 月 日金额单位：元（列至角分）行次项目本期发生数 税前扣除限额纳税调增金额1231工资薪金支出2工会经费3职工福利费4职工教育经费5利息支出6业务招待费7本期转回以前年度确认的时间性差异8折旧、摊销支出9广告支出10业务宣传费11销售佣金12股权投资转让净损失13财产损失14坏帐准备金15 各类社会保障性缴款16其中：基本养老保险17 失业保险18 基本医疗保险19 基本生育保险20 工伤保险21 补充养老保险22 补充医疗保险23上交总机构管理费24住房公积金25本期增提的各项准备金26其

13、中：存货跌价准备27 固定资产减值准备28 无形资产减值准备29 在建工程跌价准备30 自营证券跌价准备31 呆账准备32 保险责任准备金提转差33 其他准备34罚款支出35与收入无关的支出36本期预售收入的预计利润（房地产业务填报）37其他纳税调增项目381、392、403、41合计*经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表五 纳纳税税调调整整减减少少项项目目明明细细表表 填报时间： 年 月 日 金额单位:元(列至角分)行次项目纳税调减金额1工效挂钩企业用“工资基金结余”发放的工资2以前年度结转在本年度扣除的广告费支出3以前年度结转在本年度扣除的股权投资转让损失4在应

14、付福利费中列支的基本医疗保险5在应付福利费中列支的补充医疗保险（可税前扣除的部分）6以前年度进行了纳税调整增加、在本年度发生了减提的各项准备金7其中：坏帐准备8 存货跌价准备9 固定资产减值准备10 无形资产减值准备11 在建工程减值准备12 自营证券跌价准备13 呆账准备14 保险责任准备金提转差15 其他准备16本期已转销售收入的预售收入的预计利润（房地产业务填报）17其他纳税调减项目181、192、203、21合计 经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表六税前弥补亏损明细表填报时间： 年 月 日金额单位：元(列至角分)行次项目年度亏损或盈利额合并分立企业转入可

15、弥补亏损额合计在亏损年度以后已弥补过的亏损额本年度可弥补的亏损额可结转下一年度弥补的亏损额第二年第三年第四年第五年合计12345678910111第一年*2第二年*3第三年*4第四年*5第五年*6本 年*7可结转下一年度弥补的亏损额合计经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表七 免免税税所所得得及及减减免免税税明明细细表表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)行次项目金额1一、免税所得（2+3+9）2 国债利息所得3 免税的补贴收入4 免税的纳入预算管理的基金、收费或附加5 免于补税的投资收益6 免税的技术转让收益7 免税的治理三废收益8 种植业、养殖业及农

16、林产品初加工所得9 其他免税所得10二、减免税（11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61）11 (一)高新技术企业及技术进步（12+13+16）12 其中：1、高新技术开发区13 2、软件、集成电路14 3、非盈利科研机构15 4、科研机构转制为企业5年免税16 5、其他17 (二)基础设施建设减免18 (三)各类区域优惠减免（19+20+25）19 其中：1、西部大开发减免20 2、西气东输21 3、东北老工业基地减免22 4、民族自治区域减免23 5、老少边穷减免24 6、经济特区、上海浦东新区低税率25 7、其他26 (四)农业减免（27+28+29+30）27 1、农业产业化龙头企业免税28 2、农业产前、产中、产后服务业29 3、远洋捕捞业免税30 4、其他31 (五)第三产业减免（32+33）32 其中：1、新办的服务型企业33 2、其他减免34 (六)文教卫生减免（35+36+41）35 其中：1、青少年活动中心36 2、非盈利医疗机构37 3、中央电视台38 4、学校培训班收入39 5、高校后勤减免40 6、29届奥运会免税41 7、