预算管理培训文档资料.docx

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1、2.预算管理从其他系统获取执行数据的方式：针对预算项目设置UFO函数；3.预算管理己实现的预算控制：总账凭证控制、网上报销借款与报销控制、库存管理中对于其他出库单的控制、应付账款付款申请控制；1.2. 2.单一企业应用单一组织企业应用产品结构图如下图所示。企业集团集中应用与单一企业应用类似。1.3. 3.企业集团分散应用集团企业的产品结构图与单一企业结构图相同，集团与单一企业的上报与下发关系如下图所示。预算管理有关主题内容的展开将以企业集团分散应用为例。1.4. 授课案例集团预算业务简述及模拟业务流程1.4.1. 集团预算业务简述1.4.1.1. 集团简介长江集团有四家子公司组成，分别为环球电

2、脑公司（以下简称工业企业）、商业企业、环球电脑销售一公司、环球电脑销售二公司组织架构图：1.4.1.2. 预算管理要求 应用模式：除工业企业为分布式应用外，其他单位全部为集中模式，即全集团的预算管理模式为集中和分布式应用混合模式。其他出库单的控制、应付账款付款申请控制；1.2. 2.单一企业应用单一组织企业应用产品结构图如下图所示。企业集团集中应用与单一企业应用类似。1.3. 3.企业集团分散应用集团企业的产品结构图与单一企业结构图相同，集团与单一企业的上报与下发关系如下图所示。预算管理有关主题内容的展开将以企业集团分散应用为例。1.4. 授课案例集团预算业务简述及模拟业务流程1.4.1. 集

3、团预算业务简述1.4.1.1. 集团简介长江集团有四家子公司组成，分别为环球电脑公司（以下简称工业企业）、商业企业、环球电脑销售一公司、环球电脑销售二公司组织架构图：1.4.1.2. 预算管理要求 应用模式：除工业企业为分布式应用外，其他单位全部为集中模式，即全集团的预算管理模式为集中和分布式应用混合模式。其他出库单的控制、应付账款付款申请控制；1.2. 2.单一企业应用单一组织企业应用产品结构图如下图所示。企业集团集中应用与单一企业应用类似。1.3. 3.企业集团分散应用集团企业的产品结构图与单一企业结构图相同，集团与单一企业的上报与下发关系如下图所示。预算管理有关主题内容的展开将以企业集团

4、分散应用为例。1.4. 授课案例集团预算业务简述及模拟业务流程1.4.1. 集团预算业务简述1.4.1.1. 集团简介长江集团有四家子公司组成，分别为环球电脑公司（以下简称工业企业）、商业企业、环球电脑销售一公司、环球电脑销售二公司组织架构图：1.4.1.2. 预算管理要求 应用模式：除工业企业为分布式应用外，其他单位全部为集中模式，即全集团的预算管理模式为集中和分布式应用混合模式。其他出库单的控制、应付账款付款申请控制；1.2. 2.单一企业应用单一组织企业应用产品结构图如下图所示。企业集团集中应用与单一企业应用类似。1.3. 3.企业集团分散应用集团企业的产品结构图与单一企业结构图相同，集

5、团与单一企业的上报与下发关系如下图所示。预算管理有关主题内容的展开将以企业集团分散应用为例。1.4. 授课案例集团预算业务简述及模拟业务流程1.4.1. 集团预算业务简述1.4.1.1. 集团简介长江集团有四家子公司组成，分别为环球电脑公司（以下简称工业企业）、商业企业、环球电脑销售一公司、环球电脑销售二公司组织架构图：1.4.1.2. 预算管理要求 应用模式：除工业企业为分布式应用外，其他单位全部为集中模式，即全集团的预算管理模式为集中和分布式应用混合模式。1.4.2. 预算假设的实现途径途径一：预算假设可以通过“预算假设”功能节点实现；途径二：部分企业的预算假设比较复杂，对格式有一定的要求

6、，可以设计一类预算表：预算假设；以预算表的形式管理预算假设，由于目前产品支持预算数据的下发，因此预算假设完全可以以预算表的形式规范并下发。1.4.3. 预算假设的应用在预算项目环节，定义预算数公式时使用；在设置预算表格式环节，插入预算假设，预算假设只能以列的形式插入。1.4.4. 授课实际应用案例描述定义一个假设：增值税税率。操作步骤：定义预算假设：增值税税率，将其值设为17%o1.5.主题2:预算档案预算档案，即预算编制、执行、分析过程中所需要使用的一系列静态数据。1.5.1. 预算档案独立的原因1.5.2. L预算档案与核算档案的协调预算管理所使用的档案与核算系统所使用档案存在差异，预算档

7、案与核算档案分离有利于在不影响核算系统的同时，有机协调二者关系：例I：企业可能经营50种商品，在U8平台存货档案中会维护这50种商品的信息；但是预算管理往往关注企业经营管理中的一些关键商品，如其中2()种商品，用“其他商品”代替其余3()种商品，这样在预算管理中可以设置商品档案，维护预算所用20种商品信息及一种特殊商品一一 “其他商品”；例2：核算系统需要核算到档案的末级，企业的末级单位可能为科室，核算需要核算到科室，但预算管理可能只控制或考评到处室（科的上级）；在预算系统中，可以只维护需要所需要用到的责任机构。例3：对于在年度预算中所编制的一些项目预算，如建筑企业年底编制第二年预算时，往往会

8、预测第二年可能承接哪些项目；预测中的这些项目往往不能直接进入平台档案的项目管理档案，因为项目管理档案一般用于管理已经承接的项目。在预算系统中，可以对这些预测中的项目通过预算档案进行维护。L5.1.2.集团档案与下属单位档案的协调在预算管理过程中，集团与下属单位的交互存在两种方式：方式一：集团统一规范需要编制预算的产品、项目、地区、行业等，下属单位完全依据集团要求编制预算；方式二：集团规范需要编制预算的指标，但并不明确哪些产品、哪些项目等需要编制预算,由下属单位自行决定需要编制预算的产品、项目等，并上报集团；本方式尤其适用于项目制企业，如建筑施工、咨询公司等。将预算档案与U8平台档案分离，有利于

9、企业灵活采用上述两种交互方式。对于方式一，集团可以先确定预算管理所需要档案的详细信息并下发；对于方式二，集团可以仅仅确定预算管理所需要档案名称并下发，档案具体信息由下属单位维护并上报，集团接受来自各个下属单位的档案详细信息。U8集团与下属单位核算系统的协调机制：集团下发档案，下属单位建立自身档案与集团档案的对应关系；下属单位将财务核算数据根据对照关系进行转化后，上报给集团。1.5.3. 预算档案使用方法1.5.4. L设置档案1）如果预算档案与U8平台档案近似，可以从U8引入档案；2）如果预算档案与U8档案完全不同，在预算管理中建立新档案；3）建立预算档案与U8档案的对应关系，以便根据对应关系

10、，对总账、网上报销、应付账款、库存管理执行控制；4）针对指标设置执行数和预算数公式，否则，需要根据每个具体口径建立公式5）如果档案引自U8平台，对应关系将自动生成；例3：对于在年度预算中所编制的一些项目预算，如建筑企业年底编制第二年预算时，往往会预测第二年可能承接哪些项目；预测中的这些项目往往不能直接进入平台档案的项目管理档案，因为项目管理档案一般用于管理已经承接的项目。在预算系统中，可以对这些预测中的项目通过预算档案进行维护。L5.1.2.集团档案与下属单位档案的协调在预算管理过程中，集团与下属单位的交互存在两种方式：方式一：集团统一规范需要编制预算的产品、项目、地区、行业等，下属单位完全依

11、据集团要求编制预算；方式二：集团规范需要编制预算的指标，但并不明确哪些产品、哪些项目等需要编制预算,由下属单位自行决定需要编制预算的产品、项目等，并上报集团；本方式尤其适用于项目制企业，如建筑施工、咨询公司等。将预算档案与U8平台档案分离，有利于企业灵活采用上述两种交互方式。对于方式一，集团可以先确定预算管理所需要档案的详细信息并下发；对于方式二，集团可以仅仅确定预算管理所需要档案名称并下发，档案具体信息由下属单位维护并上报，集团接受来自各个下属单位的档案详细信息。U8集团与下属单位核算系统的协调机制：集团下发档案，下属单位建立自身档案与集团档案的对应关系；下属单位将财务核算数据根据对照关系进

12、行转化后，上报给集团。1.5.5. 预算档案使用方法1.5.6. L设置档案1）如果预算档案与U8平台档案近似，可以从U8引入档案；2）如果预算档案与U8档案完全不同，在预算管理中建立新档案；3）建立预算档案与U8档案的对应关系，以便根据对应关系，对总账、网上报销、应付账款、库存管理执行控制；4）针对指标设置执行数和预算数公式，否则，需要根据每个具体口径建立公式5）如果档案引自U8平台，对应关系将自动生成；例3：对于在年度预算中所编制的一些项目预算，如建筑企业年底编制第二年预算时，往往会预测第二年可能承接哪些项目；预测中的这些项目往往不能直接进入平台档案的项目管理档案，因为项目管理档案一般用于

13、管理已经承接的项目。在预算系统中，可以对这些预测中的项目通过预算档案进行维护。L5.1.2.集团档案与下属单位档案的协调在预算管理过程中，集团与下属单位的交互存在两种方式：方式一：集团统一规范需要编制预算的产品、项目、地区、行业等，下属单位完全依据集团要求编制预算；方式二：集团规范需要编制预算的指标，但并不明确哪些产品、哪些项目等需要编制预算,由下属单位自行决定需要编制预算的产品、项目等，并上报集团；本方式尤其适用于项目制企业，如建筑施工、咨询公司等。将预算档案与U8平台档案分离，有利于企业灵活采用上述两种交互方式。对于方式一，集团可以先确定预算管理所需要档案的详细信息并下发；对于方式二，集团

14、可以仅仅确定预算管理所需要档案名称并下发，档案具体信息由下属单位维护并上报，集团接受来自各个下属单位的档案详细信息。U8集团与下属单位核算系统的协调机制：集团下发档案，下属单位建立自身档案与集团档案的对应关系；下属单位将财务核算数据根据对照关系进行转化后，上报给集团。1.5.7. 预算档案使用方法1.5.8. L设置档案1）如果预算档案与U8平台档案近似，可以从U8引入档案；2）如果预算档案与U8档案完全不同，在预算管理中建立新档案；3）建立预算档案与U8档案的对应关系，以便根据对应关系，对总账、网上报销、应付账款、库存管理执行控制；4）针对指标设置执行数和预算数公式，否则，需要根据每个具体口

15、径建立公式5）如果档案引自U8平台，对应关系将自动生成；例3：对于在年度预算中所编制的一些项目预算，如建筑企业年底编制第二年预算时，往往会预测第二年可能承接哪些项目；预测中的这些项目往往不能直接进入平台档案的项目管理档案，因为项目管理档案一般用于管理已经承接的项目。在预算系统中，可以对这些预测中的项目通过预算档案进行维护。L5.1.2.集团档案与下属单位档案的协调在预算管理过程中，集团与下属单位的交互存在两种方式：方式一：集团统一规范需要编制预算的产品、项目、地区、行业等，下属单位完全依据集团要求编制预算；方式二：集团规范需要编制预算的指标，但并不明确哪些产品、哪些项目等需要编制预算,由下属单位自行决定需要编制预算的产品、项目等，并上报集团；本方式尤其适用于项目制企业，如建筑施工、咨询公司等。将预算档案与U8平台档案分离，有利于企业灵活采用上述两种交互方式。对于方式一，集团可以先确定预算管理所需要档案的详细信息并下发；对