表格模板-企业所得税年度纳税申报表 精品.xls

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1、企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表税税款款所所属属期期间间： 年年 月月 日日至至 年年 月月 日日纳纳税税人人识识别别号号: : 金金额额单单位位：元元( (列列至至角角分分) )纳纳税税人人名名称称: :收收入入总总额额行行次次项项 目目金金 额额1 1销销售售( (营营业业) )收收入入( (请请填填附附表表一一) )2 2投投资资收收益益（请请填填附附表表三三）1、不不还还原原3 3投投资资转转让让净净收收入入（请请填填附附表表三三）4 4补补贴贴收收入入2、会会计计口口径径5 5其其他他收收入入(请请填填附附表表一一)6 6收收入入总总额额合合计计(1+2+3+4+5)

2、(1+2+3+4+5)扣扣除除项项目目7 7销销售售( (营营业业) )成成本本( (请请填填附附表表二二) )8 8主主营营业业务务税税金金及及附附加加会会计计口口径径9 9期期间间费费用用( (请请填填附附表表二二) )会会计计口口径径1010投投资资转转让让成成本本（请请填填附附表表三三）1111其其他他扣扣除除项项目目（请请填填附附表表二二）3、捐捐赠赠除除外外1212扣扣除除项项目目合合计计（7+8+9+10+11）应应纳纳税税所所得得额额的的计计算算1313纳纳税税调调整整前前所所得得（612）1414加加：纳纳税税调调整整增增加加额额（请请填填附附表表四四）1515减减：纳纳税税

3、调调整整减减少少额额（请请填填附附表表五五）1616纳纳税税调调整整后后所所得得（13+1413+1415)15)1717减减：弥弥补补以以前前年年度度亏亏损损（填填附附表表六六）（17161716）4、顺顺序序：先先补补亏亏、减减免免税税所所得得、后后捐捐赠赠、再再加加1818减减：免免税税所所得得（请请填填附附表表七七）（181618161717）1919加加：应应补补税税投投资资收收益益已已缴缴所所得得税税额额2020减减：允允许许扣扣除除的的公公益益救救济济性性捐捐赠赠额额（请请填填附附表表八八）2121减减：加加计计扣扣除除额额( (请请填填附附表表九九) )(2116-17-18+

4、19-20)(2116-17-18+19-20)2222应应纳纳税税所所得得额额（161718+192021）应应纳纳所所得得税税额额的的计计算算2323适适用用税税率率5、15%15%2424境境内内所所得得应应纳纳所所得得税税额额（2223）2525减减：境境内内投投资资所所得得抵抵免免税税额额2626加加：境境外外所所得得应应纳纳所所得得税税额额( (请请填填附附表表十十) )2727减减：境境外外所所得得抵抵免免税税额额( (请请填填附附表表十十) )2828境境内内、外外所所得得应应纳纳所所得得税税额额（24252627）2929减减：减减免免所所得得税税额额（请请填填附附表表七七）

5、3030实实际际应应纳纳所所得得税税额额（2829）3131汇汇总总纳纳税税成成员员企企业业就就地地预预缴缴比比例例3232汇汇总总纳纳税税成成员员企企业业就就地地应应预预缴缴的的所所得得税税额额(3031)3333减减：本本期期累累计计实实际际已已预预缴缴的的所所得得税税额额3434本本期期应应补补( (退退) )的的所所得得税税额额3535附附：上上年年应应缴缴未未缴缴本本年年入入库库所所得得税税额额 纳纳税税人人声声明明：此此纳纳税税申申报报表表是是根根据据中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税暂暂行行条条例例及及其其实实施施细细则则和和国国家家有有关关税税收收规规定定填填报报

6、的的，是是真真实实的的、完完整整的的。法法定定代代表表人人（签签字字）：年年月月日日纳纳税税人人公公章章：代代理理申申报报中中介介机机构构公公章章主主管管税税务务机机关关受受理理专专用用章章: :经经办办人人：经经办办人人执执业业证证件件号号码码：受受理理人人: :申申报报日日期期： 年年 月月 日日代代理理申申报报日日期期：年年月月日日受受理理日日期期：年年 月月日日企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表附附表表一一(1)(1)销销售售（营营业业）收收入入及及其其他他收收入入明明细细表表 填填报报时时间间：年年 月月 日日 金金额额单单位位：元元（列列至至角角分分）行行次次项项 目

7、目 金金 额额1 1一一、销销售售（营营业业）收收入入合合计计(2+7+12)(2+7+12)主主表表第第1 1行行2 21、主主营营业业务务收收入入(3+4+5+6)3 3（1)销销售售商商品品4 4（2)提提供供劳劳务务5 5（3)让让渡渡资资产产使使用用权权6 6（4)建建造造合合同同7 72、其其他他业业务务收收入入(8+9+10+11)0 0. .0 00 08 8（1 1）材材料料销销售售收收入入9 9（2 2）代代购购代代销销手手续续费费收收入入1010 （3 3）包包装装物物出出租租收收入入1111 （4 4）其其他他1212 3、视视同同销销售售收收入入(13+14+15)0

8、.000.001313 （1）自自产产、委委托托加加工工产产品品视视同同销销售售的的收收入入1414 （2）处处置置非非货货币币性性资资产产视视同同销销售售的的收收入入补补价价1515 （3）其其他他视视同同销销售售的的收收入入1616 二二、其其他他收收入入合合计计（17+24）主主表表第第5 5行行1717 1、营营业业外外收收入入(18+19+23)0.000.001818 （1）固固定定资资产产盘盘盈盈1919 （2)2)处处置置固固定定资资产产净净收收益益2020 （3 3）非非货货币币性性资资产产交交易易收收益益2121 （3）出出售售无无形形资资产产收收益益2222 （4 4）罚

9、罚款款净净收收入入2323 （5)5)其其他他2424 2、税税收收上上应应确确认认的的其其他他收收入入(25+26+27+28+29)0.000.002525 （1 1）因因债债权权人人原原因因确确实实无无法法支支付付的的应应付付款款项项2626 （2 2）债债务务重重组组收收益益2727 （3 3）接接受受捐捐赠赠的的资资产产2828 （4 4）资资产产评评估估增增值值内内资资企企业业股股分分制制改改造造、国国务务院院清清产产核核资资、转转为为国国有有资资本本的的除除外外2929 （5 5）其其他他经经办办人人（签签章章）: : 法法定定代代表表人人（签签章章）: :捐捐赠赠：1 1、国国

10、税税发发19941321994132号号第第三三条条，计计入入资资本本公公积积，不不征征；2、财财税税199777号号第第五五条条，纳纳税税人人接接受受捐捐赠赠的的实实物物资资产产，不不计计入入企企业业的的应应纳纳税税所所得得额额。企企业业出出售售该该资资产产或或进进行行清清算算时时，若若出出售售或或清清算算价价格格低低于于接接受受捐捐赠赠时时的的实实物物价价格格，应应以以接接受受捐捐赠赠时时的的实实物物价价格格计计入入应应纳纳税税所所得得或或清清算算所所得得；若若出出售售或或清清算算价价格格高高于于接接受受捐捐赠赠时时的的实实物物价价格格，应应以以出出售售收收入入扣扣除除清清理理费费用用后后

11、的的余余额额计计入入应应纳纳税税所所得得或或清清算算所所得得，依依法法缴缴纳纳企企业业所所得得税税；3 3、国国家家税税务务总总局局关关于于执执行行企企业业会会计计制制度度需需要要明明确确的的有有关关所所得得税税问问题题的的通通知知国国税税发发国国税税发发200345200345号号第第二二条条第第二二款款、第第三三款款20032003年年1 1月月1 1日日企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表附附表表二二(1)(1)成成本本费费用用明明细细表表 填填报报时时间间： 年年 月月 日日 金金额额单单位位：元元( (列列至至角角分分) )行行次次项项 目目 1 1一一、销销售售（营营业

12、业）成成本本合合计计（2+72+71313）2 21、主主营营业业务务成成本本（3+4+5+6）3 3（1)销销售售商商品品成成本本4 4（2)提提供供劳劳务务成成本本5 5（3)让让渡渡资资产产使使用用权权成成本本6 6（4)建建造造合合同同成成本本7 72、其其他他业业务务支支出出（8+9+10+11+12）8 8（1 1）材材料料销销售售成成本本9 9（2 2）代代购购代代销销费费用用1010 （3 3）包包装装物物出出租租成成本本1111 （4)4)相相关关税税金金及及附附加加1212 （5 5）其其他他1313 3、视视同同销销售售成成本本（14+15+16）1414 （1）自自产产

13、、委委托托加加工工产产品品视视同同销销售售成成本本1515 （2）处处置置非非货货币币性性资资产产视视同同销销售售成成本本1616 （3）其其他他视视同同销销售售成成本本1717 二二、其其他他扣扣除除项项目目合合计计（18+26）1818 1、营营业业外外支支出出（19+20+25）1919 （1）固固定定资资产产盘盘亏亏2020 （2)2)处处置置固固定定资资产产净净损损失失2121 （3）出出售售无无形形资资产产损损失失2222 （4)4)债债务务重重组组损损失失2323 （6 6）罚罚款款支支出出2424 （7)7)非非常常损损失失2525 （8)8)其其他他（包包括括三三项项减减值值

14、准准备备）2626 2、税税收收上上应应确确认认的的其其他他成成本本费费用用（27+28）2727 （1 1）资资产产评评估估减减值值2828 （2 2）其其他他2929 三三、期期间间费费用用合合计计（30+31+3230+31+32）3030 1 1、销销售售（营营业业）费费用用3131 2 2、管管理理费费用用3232 3 3、财财务务费费用用经经办办人人（签签章章）: : 法法定定代代表表人人（签签章章）: :金金 额额主主表表第第7 7行行不不同同于于主主营营业业务务税税金金及及附附加加主主表表第第1111行行捐捐赠赠支支出出在在附附表表8 8不不需需审审批批不不需需审审批批固固定定

15、资资产产、无无形形资资产产、在在建建工工程程 填填报报时时间间： 年年 月月 日日 金金额额单单位位：元元( (列列至至角角分分) )主主表表第第9 9行行包包括括利利息息收收入入经经办办人人（签签章章）: : 法法定定代代表表人人（签签章章）: :企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表附附表表三三投投资资所所得得（损损失失）明明细细表表 填填报报时时间间： 年年 月月 日日 金金额额单单位位：元元（列列至至角角分分）行行次次投投资资资资产产种种类类被被投投资资企企业业所所在在地地占占被被投投资资企企业业权权益益比比例例被被投投资资企企业业适适用用企企业业所所得得税税税税率率投投资资

16、收收益益（持持有有收收益益）应应补补税税的的投投资资收收益益已已纳纳企企业业所所得得税税投投资资转转让让所所得得或或损损失失(处处置置收收益益)投投资资转转让让净净收收入入投投资资转转让让成成本本投投资资转转让让所所得得或或损损失失初初始始投投资资成成本本计计税税成成本本调调整整投投资资转转让让成成本本1 12 23 34 45 56 67 78 89 910101 1一一、债债权权投投资资（小小计计）* * * * * *2 2（一一）短短期期债债权权投投资资（小小计计）* * * * *3 3分分为为免免税税和和应应税税分分行行申申报报* * * * * *4 4* * * * * *5 5* * * * * *6 6（二二）长长期期债债权权投投资资（小小计计）* * * * * 7 7分分为为免免税税和和应应税税分分行行申申报报* * * * * 8 8* * * * * 9 9* * * * *1010二二、股股权权投投资资（小小计计）* * * *1111（一一）短短期期股股权权投投资资（小小计计）* * * *1212涉涉及及补补税税的的，区区别别被被投投资资方方不不同同税