审计整改管理办法.docx

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1、会计实操审计整改管理办法第一章总则第一条为进一步深化审计管理工作，更好地服务于企业的 经营发展，促进审计查出问题的及时整改落实，加速审计成 果转化，特制定本办法。第二条本办法适用于XX集团股份有限公司及下属各单位、 各部门。第二章整改情况报告第三条审计报告在签发前应充分征求被审单位意见，审计 建议应具体并具有可操作性。第四条审计部门应于审计报告各类审计方法案例报告模板 关注公众号内审网可获取,内审网注正式签发后3个工作日 内向被审单位发出审计整改通知书（格式见附件 第五条被审单位应根据审计报告和审计建议，在规定时间 内向审计部门报送整改方案（含整改措施）、整改落实情况 报告。（-）对于能够在短

2、期内完成整改的，被审单位应在审计整 改通知书发出后15个工作日内整改完毕（节假日顺延，下 同）并向审计部门提交审计整改情况报告；（二）对于需要较长时期进行整改的，被审单位应于审计整 改通知书发出后15个工作日内先提交整改方案（含整改措 施），并必须明确整改完成的具体时间和整改责任人，并按 整改方案要求提交审计整改情况报告。第六条审计整改情况报告应包括但不限于审计建议或要 求的采纳情况及采取的改进措施、对有关责任部门（责任人） 的处理情况、尚未整改到位的原因等。第七条审计部门应至少每季度向审计委员会或董事会汇报 一次审计整改情况。对于需要较长时期进行整改的，审计部 门应向审计委员会或董事会汇报审

3、计整改的阶段性成果。第三章整改进度督查第八条被审单位要高度重视审计整改工作，指定专门的部 门或岗位日常跟进。第九条审计部门要强化督查、指导，及时掌握整改进度和 整改情况，促使相关责任人员加快整改进度。审计部门应在 审计报告、审计整改通知书送达之日起进行审计跟踪 检查，重点检查被审单位提交审计整改情况报告、审计 整改方案（措施）的及时性、整改过程情况等，对被审计 单位未进行整改的，应及时督促整改落实。第十条审计报告的项目组成员均有对被审单位的整改落实 情况进行跟踪核实的权利和义务。第十一条审计部门认为被审单位整改不力（如进度缓慢时）, 可要求有关部门人员召开整改工作联席会议。对于整改期较长的，联

4、席会议应定期召开，相关整改责任部 门（或人员）通报前一阶段有关单位审计整改情况及相关问 题等，协调解决审计整改工作中遇到的矛盾和问题，制定明 确的职责分工和完成时间表，加快整改进度。第四章审计整改问责第十二条被审单位负责人既是审计整改的第一责任人，也 是审计整改问责的主要对象，应积极组织或推动审计整改工 作。第十三条对不按时提交审计整改情况报告或审计整 改方案（措施）的，审计部门各类审计方法案例报告模板 关注公众号内审网可获取,内审网注将进行催交,经催交后7 个工作日内仍不提供的，集团将对被审单位主要负责人或整 改责任人进行处罚并通报批评，并要求限期完成整改。第十四条对整改要求敷衍了事、不认真、不彻底的，集团 对相关整改责任人进行处罚并通报批评，审计部门应督促其 再次整改。第十五条对于态度恶劣、拒不整改的被审单位，集团给予 主要负责人、相关整改责任人员分别进行处罚并通报批评。第十六条对整改不力造成损失的，按照集团责任追究管 理办法进责任追究。第五章附则第十七条本办法由XX集团股份有限公司审计部负责修订和解释。第十八条 本办法自签发之日起执行。XX集团股份有限公司二OXX年X月XX日