软件企业享受所得税优惠后续管理资料目录.docx

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1、软件企业享受所得税优惠后续管理资料目录一、企业基本情况表（附表1）二、企业指标汇总表（附表2）三 营业执照副本复印件四、企业财务会计报告具有资质的中介机构鉴证的附带防伪验证码的企业财务会计报告（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）。且报告内需注明以下情况：（一）汇算清缴年度研究开发费用情况说明，及其占企业销售（营业）收入总额的比例；（二）汇算清缴年度中国境内发生的研究开发费用情况说明,及其占研究开发费用总额的比例；（三）汇算清缴年度软件产品开发销售（营业）收入情况说明，及其占企业收入总额的比例；（四）汇算清缴年度软件产品自主开发销售（营业）收入情况说明，及其占企业收入总额的比例。五、软

2、件企业研究开发费用归集表（附表3）六、软件产品开发销售（营业）收入归集表（附表4）七、企业开发环境相关证明材料（一）经营场所购买证明或租赁合同复印件；（二）企业开发环境，并提供采购合同或购置发票复印件（附表5） o八、企业人员材料（一）企业人员构成情况表（附表6）；（二）企业人员情况说明（附表7）；（三）汇算清缴年度最后一个月社会保险缴纳证明：1 .企业职工社保缴费明细表2 .社保缴费凭证注：企业职工社保缴费明细表未体现的员工，提交劳动合同。（四）企业职工的学历证明复印件。九 软件产品列表企业开发销售的主要软件产品或技术服务列表（附表8）。十 自主知识产权主营业务为软件产品开发的企业，提供至少

3、1个主要产品的软件著作权或专利权等自主知识产权的有效证明文件，以及第三方检测机构提供的软件产品测试报告；主营业务仅为技术服务的企业提供核心技术说明。十一、销售合同汇算清缴年度与主要客户签订的一至两份代表性的软件产品销售合同或技术服务合同复印件。十二、软件工程质量管理体系证明# 提供有效期内ISO系列证书或有效期内CMM/CMMI证书等，如无相关证书可按照模板填写（附表9）。十三、企业法定代表人承诺书（附表1。）3软件企业享受所得税优惠后续管理资料（2021年度）申报单位：单位地址：负责人：单位传真：联系人及电话：填报日期：年 月 日填报说明一、所提供资料应实事求是、表述明确，表格需填写完整。二

4、、所提供资料需按目录顺序编写，并提供目录页，依序注明相应材料名称及页码。三、所提供资料需在相关证明材料上盖章，胶装后盖骑缝章。U!、统一使用标准A4纸，双面印刷后胶装成册。5 附表2汇算清缴年度企业基本情况表企业名称（盖章）：填报日期： 年 月 日企业名称注册地址工商注册号（统一社会信用代码）注册资金（万元）注册日期通讯地址邮政编码法定代表人身份证号企业负责人办公电话手机电子邮箱联系人办公电话手机电子邮箱资产总额（万元）固定资产原值（万元）企业收入总额（万元）企业销售（营业）收入（万元）利润总额净利润获利年度适用标准例：新标准所处优惠期年度例：减半第二年应缴纳企业所得税额（万元）减免企业所得税

5、额（万元）已受理和已授权的专利数量（项）已受理和已授权的软件著作权数量（项）汇算清缴年度企业指标汇总表企业名称（盖章）：填报日期： 年 月 日指标单位实际数备注企业收入总额万元企业销售（营业）收入总额万元具有劳动合同关系或劳务派遣、聘用关系的月平均职工总人数人其中具有本科（或大专）以上学历的月平均职工人数人占企业月平均职工总人数的比例%其中研究开发人员月平均数人占企业月平均职工总人数的比例%研究开发费用总额万元占企业销售（营业）收入总额的比例%在中国境内发生的研究开发费用金额万元占研究开发费用总额的比例%软件产品开发销售及相关信息技术服务（营业）收入万元占企业收入总额的比例%其中：软件产品自主

6、开发销售及相关信息技术服务（营业）收入万元占企业收入总额的比例%嵌入式软件产品开发销售（营业）收入万元占企业收入总额的比例%其中：自主嵌入式软件产品开发销售（营业）收入万元占企业收入总额的比例%制表人:企业负责人:# 附表3汇算清缴年度软件企业研究开发费用归集表企业名称（盖章）：单位：万元费用项目境外发生额境内发生额一、新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费。其中：1.新产品设计费2.新工艺规程制定费3.技术图书资料费4.资料翻译费5.其他二、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用其中：1.材料2.燃料和动力三、直接从事研发活动的本企业在职人员费用其中

7、：L工资、薪金2.津贴、补贴3 .奖金4.企业缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金四、专门用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整检验、维修、折旧费或租赁费其中：1.仪器2.设备五、专门用于研发活动的有关无形资产摊销费其中：1.软件2.专利权或非专利技术六、不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费七、专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费9 八、勘探开发技术的现场试验费九、研发成果论证、鉴定、评审、验收费用研究开发费用总额企业销售（营业）收入总额研发费用占企业销售（营业）收入的比例%中国境内发生额占研究开发费用总额的比例%注

8、：研究开发费用政策口径按照财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知（财税（2015） 119号）和国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告（国家税务总局公告2017年第40号）的规定归集。# 附表6汇算清缴年度企业开发环境企业名称：（盖章）填表日期:（一）场地面积（M?）大/中/小型机型号台数服务器型号台数PC机型号台数交换机型号台数路由器型号台数二软件环境开发和测试工具名称提供商/国别数量自购/租用操作系统数据库系统网络系统其他汇算清缴年度企业人员构成情况表企业名称（盖章）：填表日期:序号姓名部门职位学历是否签订劳动合同是否缴纳社会保险一、研发人员

9、（一）直接从事研发活动人员123 （二）研发活动辅助人员123 二、管理人员123 三、市场推广人员#123 制表人：企业负责人：注：1,须将企业全部人员列出，既可以是本企业的员工，也可以是外聘，包括劳务派遣等形式，人员排列顺序须按工作类型排序；2 .实际年限不足一年的，按实际月份填写;3 .该表可延页。13附表10汇算清缴年度企业人员情况说明一、学历结构说明我公司 年职工总数为 人,学历结构组成为博士 人,硕士 人,本科人，大专人，大专及以下学历人。公司的本科（大专）及以上学历的职工人数有 人，占职工总数的%o二、研发人员情况说明公司研究开发人员有 人，占职工总数的%o其中高级职称（可具体说

10、明是教授、高工等）人,中级职称（可具体说明是工程师等）人,初级职称（可具体说明是助理工程师等）人。三、劳动合同签订情况说明我公司 年职工总数为 人,其中本科（大专）及以上学历签订劳动合同关系或劳务派遣、聘用关系的职工人数 人，占职工总数的%,其中研发人员签订劳动合同关系或劳务派遣、聘用关系的职工人数为 人，占职工总数的 %o企业名称（公章）年 月 日注：1 .“年度月平均职工总人数”按照以下公式计算：月平均职工总人数二（月初职工总人数十月末职工总人数）（取整数）年度月平均职工总人数=年度各月平均职工总人数之和+12 （取整数）2.在核算各项人员占比时，适用新标准的企业对应本科及以上学历，适用原

11、标准的企业对应大专及以上学历。软件产品列表序号软件产品名称著作权证书号产品类型（自主/代销）主要应用领域（企业名称） 软件工程质量管理体系说明我公司已按照软件工程要求建立了质量管理体系，严格控制产品的设计和开发的策划和过程，确保新产品满足市场要求。一、职责分工1、研发总监职责2、研发部职责二、开发要求1、确立设计开发项目2、设计开发的策划3、设计开发输入4、设计开发输出5、设计和开发的评审6、设计开发的验收7、设计开发的确认8、设计更改企业名称（公章）月 日有效运行的过程文档记录附：一个主要产品的需求规格说明书和用户手册企业法定代表人承诺书我单位（名称）,统一社会信用代码,本人郑重承诺如下：一、我公司为享受2021年度软件企业所得税优惠政策所提交的后续管理资料合法、真实、准确。二、2021年度企业未发生重大安全事故、重大质量事故、知识产权侵权等行为，企业合法经营。三、此承诺真实有效，自愿接受主管部门及其他有关部门的监督审查。如有虚假，所造成的一切后果由本人承担。承诺单位（加盖公章）：