2021年咨询工程师继续教育讲义-建设项目后评价与实务.doc

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1、建设项目后评价与实务01项目后评价基本理论一、项目后评价基本理论定义项目后评价一般是指项目投资完成之后所进行的评价。它通过对项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议，通过信息反馈，改善投资管理和决策，达到提高投资效益的目的。世行、亚行等的表述：对已经实施完成的或当前正在实施的社会经济活动、以及相关工作人员的绩效，按不同层次、不同内容、不同要求进行回顾、检查和总结分析，对照原定项目目标，判断其合理性、有效性，从中得出经验与教训，并预测未来前景，提出改进措

2、施与建议，向决策部门反馈，用以改善项目管理、指导未来决策的活动。投资项目后评价：是指对已经完成的项目或规划的目的、执行过程、效益和影响所进行的系统的客观的分析。通过对投资活动实践的检查总结，确定投资预期目标是否达到，项目或规划是否合理有效，项目的主要效益指标是否实现，通过分析评价找出项目成败原因，总结经验教训，并通过及时有效的信息反馈，为未来项目的决策和提高完善决策水平提出建议，同时为后评价项目实施运营中出现的问题提出改进建议，从而达到提高投资效益的目的后评价：建设项目后评价是指对已竣工投产，并经过一段时间生产运行的建设项目，就项目的前期论证决策、设计施工、竣工投产以及生产运营等投资活动全过程

3、和项目目标、效益、影响及持续性进行的客观、系统的分析和综合评价。狭义后评价和广义后评价特点第一，全面性，数据采集广泛，评价内容全面第二，动态性，不同阶段的后评价，数据和评价结论是动态的第三，方法的对比性，后评价要与前期决策设定的指标进行对比，找出差异的原因，总结经验教训。第四，依据的现实性，评价依据的资料数据是真实发生的。第五，结论的反馈行，后评价的结论要反馈到项目决策、管理、建设、运行的相关部门和单位。目的主要目的是服务于投资决策，是出资人对投资活动进行监管的重要手段之一。通过项目的实际情况与预期目标的对比，考察项目投资决策的正确性和预期目标的实现程度；通过对项目建设程序各阶段工作的回顾，找

4、出项目成败的原因，总结经验教训，提出补救和改进措施；把后评价信息反馈对未来项目中去，改进和提高项目实施的决策水平、管理水平和投资效益，为投资计划和投资政策的制定和调整提供科学依据。原则管理定位1）四个维度2）四个层面项目后评价的基本特征是一项总结性的评价，通过有所发现、有所总结，得到有所提高的目的；又是一个阶段性的评价，是在一定的环境和条件下，从后评价时点项目的现实状况出发，分析、判断和评价项目的目标实现程度和发展前景。由于项目后评价具有评价功能，自然就会产生对后评价作用的不同认识。后评价工作组织的层次不同，其作用的认识也不相同。当评价是由项目单位自行组织时，它作用的重点会在纠错和为今后积累经

5、验避免再犯同样的错误上；当由上级机关组织时，除同样具有上述功能外，还会增加对下级的监督考核功能，从而使得项目单位对项目评价存在一点程度的顾虑，这是项目后评价工作推动中的正常摩擦力。重视项目的外部性影响，不要“唯项目论”，而以项目为载体，分析总结体制、机制、标准规范、管理和环境变化等问题。服务于构建科学的投资管理体系，建立健全从投资前期的可研论证开始到投资完成后的激励、监管乃至投资转让退出各环节的运行机制，投资管理部门要在更高层次和更大范围对投资目标、投资项目实际运营的真实性和效益状况发挥进行分析和监管。项目后评价作用是逐渐呈现出来的，随着项目后评价管理咨询水平的不断提高，其功能和作用不断拓展，

6、结合我国开展项目后评价以来的实际效果，其作用可归纳为以下几点：为提高投资项目决策科学化水平服务项目后评价在项目周期中位于“承前启后”的重要位置，通过后评价信息的反馈，完善和调整相关政策和管理程序，逐步达到提高和改善投资决策、投资效益的目的。项目前评估为项目投资决策提供依据。前评估中所做的预测是否正确，需要通过项目实施运营后的实际效果来检验，需要项目后评价来分析和判断。通过建立完善的建设项目后评价制度，一方面可以促使设计咨询单位和前评估人员增强责任感，努力做好前评估工作，提高项目预测的准确性，纠正项目立项论证不充分、可行性研究不深、投资估算不实、建设方案不细的问题；另一方面可以通过信息反馈，形成

7、决策失误纠错改正机制，及时纠正决策中存在的问题，调整未来投资决策的方向和结构，完善投资的相关政策、制度和管理程序，从而提高未来建设项目决策的科学化水平。后评价工作就是从投资项目实践中吸取经验教训，再运用到未来项目的实践中。为提高投资项目管理水平服务由于后评价工作的独立性和透明性，通过客观分析投资活动的成功经验和失误教训，可以比较客观地评价投资者、管理者和建设者工作中的成绩和存在的问题，从而进一步提高他们的责任心和工作水平，项目后评价的警示作用可以直接或间接地督促建设单位规范内部管理，保障项目建设的合规性以及建设项目投资、质量、工期、安全文明施工等目标的实现。建设项目管理是一个复杂的系统性管理活

8、动，参建单位众多、建设过程复杂。项目后评价的透明性和评价结果的公开，能激励约束项目管理者、建设者注意分析项目中存在的实际问题，程序至上、重在执行，提高项目管理水平，提高他们的工作责任感，起到自我完善、自我约束和监督制衡的作用。为提高项目的全过程控制水平和阶段性工作重点服务从项目实施开始到项目完成过程中，后评价工作可以为实现项目全过程控制服务。在项目实施中通过不断获取日常监测信息资料，针对出现的重大变化，分析产生偏差的原因，重新评价项目的预定目标是否能达到，并针对出现的问题，提出切实可行的建议和改进措施，及时为项目优化调整提供依据，争取获得更大的投资收益。当管理层发现当前投资项目存在某些倾向性的

9、管理问题，或者多个投资项目出现共性问题，或者在某些方面有改进和加强管理的需求时，就需要借助后评价工作来进行深层次的调研与分析，以对项目管理工作进行客观、公正的评判，为阶段性工作重点提供支持。为促使项目运营状态正常化服务项目后评价是在项目运营阶段进行的，因而可以分析和研究项目投产初期和达产时期的实际情况，比较实际情况与预测情况的偏离程度，分析产生偏差的原因，提出切实可行的措施，对企业经营管理进行“诊断”，从而促使项目运营状况正常化，提高项目的经济效益和社会效益。为制定企业发展规划、项目投资计划和调整投资政策服务投资项目通常都是在一定的背景和前提条件下进行立项决策和实施的，具有不同程度的局限性。因

10、此，项目后评价工作通过对一段时期内投资项目的系统分析与回顾，可以总结出不同类型项目的投资规律，发现投资管理中存在的不足；可以加强对项目投资计划执行情况的了解，避免低效率、浪费以及弄虚作假；还可以了解和认识建设项目对经济和社会的影响。结合当前的宏观经济环境和企业发展战略，为制定企业发展规划、项目投资计划，及时调整投资政策和等提供更为可靠的依据。分类按评价组织实施方式划分项目后评价，按照评价组织实施方式的不同，可分为：企业自我评价、委托咨询机构开展的独立后评价、企业与咨询机构联合开展的后评价。一般情况，上级单位对下级单位的投资项目开展后评价时，首先以项目所属企业为实施主体组织开展自我评价，然后上级

11、单位委托咨询单位在企业自我评价的基础上开展独立后评价。在企业不具备相应基础条件时，企业自评价工作也可与咨询机构联合开展。按评价时点划分项目后评价，按照评价时点的不同，可分为：中间评价和事后评价。两者以项目竣工验收为分界线。项目中间评价是指项目开工以后到项目竣工验收之前任何一个时点所进行的阶段性评价；事后评价是指在项目竣工验收并投产运营一段时间之后，对项目目标、实施过程、结果及其影响所进行的全面系统评价。按评价内容详略程度划分项目后评价，按照具体评价内容详略程度的不同，可分为：简化后评价和详细后评价。简化后评价主要是采用填报简化后评价表的形式，对项目全过程进行概要性的总结和评价。详细后评价，即通

12、常意义上的全过程、全方位的项目后评价。按评价内容侧重点划分项目后评价，按照评价内容侧重点的不同，可分为：专项后评价和综合后评价。专项后评价，是指选择项目管理的某一个或几个方面而开展的针对性比较强的后评价，或对同期、同一类型的若干个投资项目集中开展后评价以及在已有若干同类项目后评价成果的基础上开展的系统总结评价等。综合后评价，是指评价内容覆盖项目全生命周期的各阶段、各环节，涵盖项目各个管理要素的综合系统的后评价，即通常意义上的全过程、全方位的项目后评价。后评价与前评估的异同02项目后评价常用方法二、项目后评价常用方法主要方法1.对比法2.调查法3.层次分析法4.因果分析法5.问题树与目标树6.逻

13、辑框架法7.成功度评价法对比分析法前后对比前后对比法（Before and After Comparison）应用项目后评价中，就是将项目的实际效果与可行性研究中的技术经济指标相比，发现存在的偏差，进而分析产生偏差的原因。前后对比法广泛地运用于建设项目各个阶段的后评价。通过可行性研究指标值和实际建成时的对比分析，可以发现差异这就为我们下一步对这些差异产生原因的分析打下基础。前后对比法应用项目后评价中，就是将项目的实际效果与可行性研究中的技术经济指标相比，发现存在的偏差，进而分析产生偏差的原因。前后对比法广泛地运用项目各个阶段的后评价。有无对比法（With and Without compari

14、son）就是将项目实际产生的效果与假设没有此项目时可能的情况进行对比，以此来衡量实施项目本身的真实效益、作用和影响。有无对比的重点就是要将项目本身的效果与项目外其他因素的效果相分离。在炼油化工项目后评价中，特别是对炼油化工改扩建项目进行效益后评价和影响后评价时，多使用“有无对比”的方法，通过“有无对比、增量分析”真实地计算项目投资给企业带来的增量效益或影响。有无对比法是后评价的主要方法。对比分析法横向对比横向对比（Transverse Comparison）是同一行业内类似项目相关指标的对比，用以评价企业（项目）的绩效或竞争力。由于炼油化工及销售项目属竞争性项目，衡量项目的技术水平、成本竞争力

15、等绩效指标一般是通过横向对比进行分析。横向对比法应用在项目中，就是项目实施的结果与已实施的同类项目相比、或与行业基准相比、或与国际上的平均水平相比。它也是评价项目好坏的有效方法之一。这种对比用于揭示项目自身以外的实施效果，也是后评价应遵循的原则。项目后评价主要采用前后对比法前后对比法（Befor eand After Comparison）前后对比法应用项目后评价中，就是将项目的实际效果与可行性研究（方案）中的技术经济指标相比，发现存在的偏差，进而分析产生偏差的原因。前后对比法广泛地运用项目各个阶段的后评价。一般有两种方式方法1：项目实施前的实际情况与实施后的实际情况对比方法2：项目实施效果与项目前期预测效果对比前后对比法要点说明方案目标简要说明方案主要工作量、采用的技术、要实现的目标（经