关于减税降费政策对我市税费收入影响的几点思考.docx

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1、关于减税降费政策对我市税费收入影响的几点思考今年来，习近平总书记多次就减税降费作出重要指示和批示，李克强总理在政府工作报告中指出“确保减税降费落实到位，全年减轻企业负担近2万亿元J新年伊始，韩正副总理到税务总局召开座谈会部署推进减税降费等重点工作。根据党中央、国务院的决策部署，财政部、税务总局先后推出一批普惠性减税降费措施。全市税务部门切实把思想和行动统一到党中央、国务院的决策部署上来，提升政治站位，从保持经济持续健康发展和社会大局稳定的高度，深人调研，进一步增强了落实好减税降费措施的政治责任感和工作主动性，压紧压实减税降费政策落实责任，提高政策落实的精准度和便捷度，保证减税降费政策措施落地生

2、根。一、减税降费的目的和主要内容2019年度大规模的减税降费，力度远超市场预期，目的是提振经济，落实积极财政政策，减轻企业负担，降低企业成本，优化企业生存环境，激活企业活力，鼓励行业发展。减税降费主要包括以下四个方面内容：一是对小微企事业单位实施普惠性税收减免。主要体现在：第一，提高增值税小规模纳税人起征点，月销售额3万元调整到10万元；第二，放宽小型微利企业标准并加大优惠力度，按应纳所得税额不同，分别采用所得税优惠税率，即厨纳税所得额100万元以下，税负5%,应纳税所得额100-300万元之间的。税负10%；第三，对小规模纳税人交纳的部分地方“六税两费”，可实行减半征收，即50%幅度内减征；

3、第四，扩展初创科技型企业优惠政策适用范国，即可按投资额70%抵扣应纳税所得额。二是深化增值税改革，继续推进实质性减税。将制造业等行业现行16%的税率降到13%,确保主要行业税负明显降低；将交通运输业、建筑业现行10%的税罕障到90,确保税负有所下降；现代服务业、生各业、金融业等行业6%税率维持不变，但对生产、生活性服务业采项税额加计10%抵减应纳税额，确保税负只减不增。三是全面实施修改后的个人所得税税法及其实施条例，落实好6项专如扣除政策，减轻居民负担。6项专项附加扣除：子女教育（1000元）继续教育（400元/月）、大病医疗（年度汇算清缴时，8万元限额住房贷款利息（1000元/月）、住房租金

4、（800元/月、*）、赡养老人（2000元/月、独生子女）。四是降低社会保险费缴费率。主要下调城镇职工基本养老保险单位帮比例，降到16%,明显减轻企业的社会保险缴费负担。二、我市减税降费政策的落实情况截至目前，市税务局落实减税降费政策的主要成果如下：（一）分政策新增减税降费情况。截至11月底（按所属期），*市纳税人享受优惠政策减税降费6.83亿元。1、税收减免情况。分政策新增减税6.53亿元。一是2019年新出台的减税政策。纳税人享受减免税额5.07万元。其中；小微企业普惠性减税8335.14万元，享受减免户数6777户，（主要包括：放宽企业所得税优惠力度、提高增值税免税标准、减征六税两费）；

5、深化增值税改革，其中增值税税率调整及四项配套措施，减税4.14亿元，享受减免户数3089户；个人所得税专项附加扣除减税907.16万元，享受减免户数15045户。二是2018年到期后在2019年延续减税政策。纳税人享受减免税额115.85万元。三是2018年减税政策在2019年的翘尾减税。纳税人享受减免税额L45亿元。享受减免户数82860户（主要包括：调整增值税率、调整个人所得税政除费用和税率（6827.3万元）、统一增值税小规模纳税人标准、提高企业叶发费用扣除比例等）。2、税务部门征收社会保险费减免情况。截至11月底（按所属期），减2货额3035.69万元。一是2019年新出台的减费政策。

6、主要是降低企业养老保险单位缴费比例，减免费额2844.63万元，享受户数1256户。二是2018年到期后在2019年延续减税政策。减免费额191.06万元。主要是继续阶段性降低工伤保险费率，享受户数997户。此外，2019年个人所得稻虹政实施，按照累计预扣法，目前暂时体现的减税2480.7万元。随着时间创推进，减税降费政策实施，其效果已经显现并持续放大。（二）政策梳理落实退税情况。根据政策文件精神，对纳税人应享未享情况，集中开展自查，主动联系纳税人开股退税工作。共计退和7912笔、金额232.67万元。其中4月30日前，已全面完成财税2018（50J号文印花税、鄂发2018（33号文制造业土地

7、使用税的退槐工作。其中：印花税1178户次，合计278221元（财税2018150号）；城镇土地使用税118户次,合计587635元（鄂发2018133号）。根据财税2019E13号文件精神，对纳税人享受“六税两费”优惠政策进行排查和梳理，确保厂大纳税人应享尽享改单红利。已完成城市维护建设税退税1705笔、税额32.5万元；房产税58笔、税额12.3万元：印花税287笔、税额9.7万元；城镇土地使用税31笔、税额1.79万元;地方教育附加2433笔、费额45.6万。提前完成财税201913号文件两费减半排查退费任务1798笔、费额13.1万元。“六税二费”梳理排查退税工作进度，在黄石税务系统排

8、在前列。三、减税降费采取的工作举措减税降费是深化供给侧结构性改革的重要举措，对减轻企业负担、徽发市场主体活力、促进经济增长具有重要作用。市税务局按照上级统一部着，加快减税降费工作进度，实打实、硬碰硬推进各项减祝降贵叹重络地生根。（一）强化组织领导，部署安排到位。市税务局始终坚持把濒机睥贵工作当作一项必须全面完成的硬任务，成立了实施减税降费工作领导小组及综合协调、督查督办、服务传、统计核笃、社保非税等8个专项工作组和工作专班。局党委9次研究部署减税降费工作，领导小组15次召开专题会议，工作专班每周召开工作例会，对标对表推进各项工作落实。市税务局积极向*市委市政府、*市纪检委等部门就减机呼上作进行

9、了专题汇报，局领导带头包保包联企业，主动当好“宣讲员”和“辅导员”，赢得了地方党委政府、人大政协代表以及广大纳税人对跟降费工作的理解和支持，市委市政府主要领导分别对减税降费工作作了重要批示，营造了良好的工作氛围。（二）组建专业团队，系统支撑到位。市税务局不断建强“四个队”为减税降费提供支撑，要求领导干部对减税降费政策应知应会，办税服务厅发挥督导和引导作用，建强领导坐班团队；由信息中心牵头，联合软件服务公司在大厅提供即时服务，建强运维团队；集中安排业务骨干轮流在大厅值守，解决工作中的难题和堵点，建强专家团队；对全体窗口服务人员开展轮训和集训，组建便民服务青年突击队，建强窗口服务团队。一方面，通过

10、落实两大机制”提供支撑，“四个团队”利用晨会例会开展互学，建立了联动机例，对减税降费工作进行有效衔接和互补；另一方面，建立沟通反馈机制，重点对投诉纳税人、操作不熟练的纳税人进行回访，根据纳税人的意见和建议对工作流程进行优化，对服务措施进行改善，纳税人满意度显著提升。（三）加强培训宣传，政策传导到位。市税务局不断加大减税降费宣传力度，局党委领导带头包保包联企业，聚焦减税降费，深人调研指导,让企业感受到了实实在在的政策红利；坚持做到政策宣传到边到角，税收宣传上报上网，让税务干部应训尽训，让广大群众对减税降费政策应知尽知。对内，市局组织系统内1070余人次的集中培训，举办各类培训班和座谈会61余次，

11、培训纳税人达6517余人次，发放减税降费政柬汇编1078本，减税降费政策宣传手册26000本，深化增值税改革宣传手册S600本，让纳税人“手中有本子，心中有底子对外，市税务局累计在各类媒体刊发减税降费宣传稿件达30余篇，完成了中国税务报大于减税降费的约稿任务，湖北日报头版宣传了我市企业享受减税贺情况。积极开展“减税降费政策答疑问需座谈会”“问需优服务问优作风问效优形象”政策宣传进社区、进学校、进企业、进厂区、机关等活动，掀起了减税降费工作的宣传热潮，营造了良好的宣传从围。（四）理清单发通报，责任落实到位。市税务局充分利用内部网站平台，及时发布工作通报与动态，发布和转发减税降费任务清单22仝由减

12、税办牵头各成员单位按作战图、时间表逐一销号；发布减税降物关工作通报46次，督促各责任单位加快工作进度；此外刊发减税降费工作简报13期，共计26篇，受到黄石市局税办的肯定和表扬，其中一耸简报被省税务局减税办专栏登载。及时转发政策解读文章35篇，使广大职工能够第一时间掌握最新改革政策，让内部网站真正成为了落实减矽降费工作的好助手、好帮手。（五）清理第三方机构，专项整治到位。*市共有3家平台服务商在省局进行了备案，其中2家于专项排查整治前备案，1家于专项整治期间向省局进行备案。全市共有2家税控服务单位（湖北航天信息和湖北百旺均为总局指定税控服务单位，没有第三方税控服务单位），为369户纳税人提供税控

13、服务。按照省局统一要求，市税务局与湖北航天信息有限责任公司联系，逐户收集电子发票平台与用户签订合同，共收集审核了369份电子发票服务合同，其中：湖北航天信息364户（已退还2户服务费）湖北百望公司2户，退转1户（服务费已退），免费1户；百旺公司3户，全免费。走访询问了369户纳税人，在专项排查整治后期，税务局已开展整改工作，对于平台服务商违规的，由主管税务机关向平台服务商发放整改告知书。要求其对违规行为限时进行整改，已全部整改到位。四、减税降费的效应分析随着减税降费系列优惠政策的陆续出台。市税务局根据税收政策变化。珠人全市重点企业、重点行业调研，组织召开企业座谈会，结合在组织税费收人、优化营商

14、环境等方面的举措，认真调研测算减税降费对组织税费收人带来的影响，给企业带来的利好以及减税降费政策措他为全市经济高质量发展带来的变化。（一）增强了经济发展动力。民营企业和个体工商户是最大受益群体。1-11月份，民营企业减免5.704亿元，占比83.46%,惠及纳税人7900P：个体经营减免1479.83万元，占比2.17%,惠及3642户。减税障资这重要举措真正做到了为纳税人减压降负，加力增效，民营企业的发股将为*经济高质量发展增添动力。（二）所有行业税费实现了只减不增。2019年1至11月份，分行业来羲20个行业均实现了税负下降，其中，制造业、建筑业、批零业、采业、社会保障和社会组织等5个行业

15、和组织减税降费规模最大，合计减费达6.06亿元，占政免息额的88.76%,减免户数H万户。主要行业减玲如下；制造业共减免金额2.99亿元，占比43.78%,减免户数40703户；发与零售业减免L69亿元，占比24.74%,减免户数12236户；建筑业减色4243.44万元，交通运输业减税416.67万元，两者占比6.82%；采矿业实理减免4567.92万元，减免户数7096户，占比6.69%；生产和生活服务业均实现减税819.68万元。这次减税降费真正确保了制造业税负明显降低，建筑业、交通运输业等行业税负有所下降，确保了其他行业税负只减不增的宗旨。以我市两家本地民营企业为例：1、劲牌有限公司是一家专业化的健康食品企业，2018年上缴税金26.51亿元，多次被省局评为“全省国税十强纳税人”，对于地区经济发展作出了突出贡献。在此轮减税政策中，感受最强的是降低增值税税率,据统计，公司4-9月份因增值税税率下降应交税额减少7713.34万元。另外，针对纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额减少24.70万元。另土地使