已认证增值税扣税凭证清单.docx

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已认证增值税扣税凭证清单【分类索引】 业务类别凭证管理 表单类型税务机关开具 设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告（国家税务总局公告（2011）第78号）【表单】已认证增值税扣税凭证清单纳税人名称：（加盖印章）凭证类型：年月抵扣情况序号（1）开票单位（2）抵扣凭证代码（3）抵扣凭证号码（4）金额（金税额（6）已抵扣凭证信息小计份数：申请抵扣凭证信息小计份数：总计份数：填报时间：年月日【表单说明】增值税一般纳税人（不包括实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人），“年月”填写认证或申请稽核比对当月的时间。实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人，“年月”填写产生相符稽核比对结果当月的时间。本表不含外贸企业因退货、退关等原因将出口货物转为内销时抵扣的前期已认证或已采集增值税扣税凭证信息。当“凭证类型”为海关进口增值税专用缴款书时，“金额（5）”填写“完税价格”信息，“税额（6）”填写“税款金额”信息；当“凭证类型”为公路内河货物运输业统一发票时，“金额（5）”填写“运费金额”信息，“税额（6）”填写按照运输金额计算的可抵扣税额信息。