份标准成本报告.docx

《份标准成本报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《份标准成本报告.docx（16页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、份标准成本报告2008年4月份标准成本报告（反映内、外销及外销各片区盈利水平，比较4月与3月量结构、价、成本变化对EBrrDA的影响，与盈利结构的比较，反映销售结构变化的趋势）敬呈:总经理黄协理黄副总郑协理马副总纪协理刘副总处（组）长：绩效组:杨敬坤2008年5月10日1、 4月全厂吨纸净利850元/吨,较3月增加531元/吨。(如无说明，标准成本报告中内销均以理论价格计算)内销以理论价格计算吨纸净利1,159元/吨(以实际价格计算吨纸净利1,036元/吨)，香港375元/吨,外销580元/吨，。分别较3月增加423元/吨，419元/吨,535元/吨。盈利能力上升，要紧是价格上升。平均售价比较

2、如下表：单位:元/吨项目12月1月2月3月4月比3月比12月内销全部6,0476,1846,2536,4816,678197631香港5,7315,7055,7155,7556,056301325外销5,9135,8985,9745,9836,417434504全厂平均5,9646,0266,0676,1936,5243305602、 4月全厂日EBITD值12,595仟元，较上月增加3,258(+35%)。内销日EBITD值14,623仟元，香港9,456仟元，外销10,600仟元。内销增加2,571(21%)仟元，香港增加2,499(+36%)仟元,外销增加3,258(+42%)仟元。3、

3、 从盈利结构上看，内销、香港、外销均好于3月。日EBITDA值内销香港外销平均3月4月差异3月4月差异3月4月差异3月1月差异13333仟元以上销35,42974,05738,629-60602,7067,7635,05738,13581,88143,746比例40%77%37%0%0%0%3%14%11%18%46%27%13333仟元下列销量54,11922,744-31,37533,33427,181-6,15381,12147,583-33,538168,57497,508-71,066比例60%23%-37%100%100%0%97%86%-11%82%54%-27%4月全厂达成日E

4、BITDA2000目标销量为81,881吨，占总销量46%。与3月相比，日EBrrDA值在13333仟元以上纸种销量共增加了43,700吨，比例上升27%,内销增加38629吨，比例上升37%；香港销量增加60吨；外销销量增加5000吨，比例上升11%o全厂平均高盈利纸种4、 台湾、中东、南美、南亚增加较为明显。台湾增加5,162仟元，中东增加4,860仟元，南美增加4,772仟元、西欧增加4,474仟元。价格提升影响吨纸EBrrDA分别为：中东724元/吨,台湾617元/吨,南美589元/,其余大部分片区均在300-400元/吨。加拿大与美国片区价格上升较低，价格上升影响吨纸EB1TDA10

5、0元/吨，172元/吨.5、 香港亏损品比率下降58%,净利增加940万元；外销亏损品比率下降43%,净利增加1640万元。6、 4月80-90占比为14%,轮转铜比例为4.4%o80-90克占比无明显变化，内销、香港较上月上升，外销较上月下降。与上月相比，轮转铜占比例有下降。一、内外销盈利能力1、 内销量与吨纸净利比较120,000100,00080,00060,00040,00020,000以实际售价计算的吨纸净利比较,4月较3月上升。销量也上升2、香港量与吨纸净利比较元/吨吨香港吨纸净利上升,销量较上月下降。3、 外销量与吨纸净利比较I=I销量-吨纸净利4月吨纸净利上升,但销量下降。4月

6、外销各片区盈利能力比较如下:吨元/吨吨纸盈利较高片区分别为:中东、西欧、东欧、南美、澳洲在700元以上。盈利较差的为美国236、加拿大208。美国销量11,000吨，占20%。4、 4月各片区要紧绩效指标汇总表:项目销量盈利EB1TDA销售结构吨纸净利总净利吨纸EB1TDA每日EB1TDA亏损品80-90比例轮转比例吨元/吨仟元元/吨仟元%内销96,8011,159112,1842,18814,62316.3%5.4%香港27,24137510,2121,3769,4562.7%8.5%1.5%外销55,34658032,1061,62810,6002.4%12.8%4.0%合计179,389

7、861154,5021,89212,5951.1%14.0%4.4%中东4,1398723,6111,87312,7550.2%7.3%南美2,7407442,0381,70712,0884.8%西欧5,1107954,0631,85211,90421.0%东欧6,8227695,2441,83111,7450.3%22.4%澳洲2,6467401,9571,84211,40126.4%31.8%南亚2,4586921,7001,72811,3689.8%台湾3,8476402,4611,66611,08710.0%非洲5485853211,61310,71718.7%北亚2,9086251,

8、8171,73110,6983.8%0.2%47.7%东亚11,4285436,2101,55610,5060.6%5.7%加拿大1,4572363441,3268,2692.1%17.4%美国11,2442082,3401,2948,1399.6%15.3%A级品总销量179,389吨,平均吨纸净利861元/吨,平均日EBITDA值12,595仟元。内销日EBITD值14,623仟元，香港9,456仟元，外销10,600仟元。外销片区中,日EBITDA值最高中12,755仟元,美国最低为8,139仟元。平均亏损品比例为1.1%,香港2.7%,外销2.4%.80-90占比为14%,轮转铜比例为

9、4.4%o二、4月与3月比较1、 销量、售价、成本对EB1TDA的影响项目销量平均价格平均成本平均利息折旧加回3月4月差异3月4月差异3月4月差异3月4月差异内销1INE1&273,23678,0244,7886,6586,8902325,9415,755-1861,0771,000-771INE316,31218,7772,4656.8387,1362986,0175,878-1391,2781,152-127小计89,54896,8017,2536,6916,9372475,9545,779-1761,1131,029-84香港1INE1&223,06917,394-5.6755.7095

10、.9372285,7215.616-1051,030939-911INE310,2659.847-4185,8586,2664085,9755.796-1791,2811,111-170小计33,33427,241-6,0935.7556,0563015,7995.681-1181,1071,001-106外销1INE1&245,86232,835-13,0265,9696,4204515,8245,780-451,038985-531INE337,96522,511-15,4546,0016,4134126,0755,920-1541,2931,138-155小计83,82755,346-2

11、8,4815,9836.4174345,9385,837-1011,1541,048-106合计1INE1&2142,167128,254-13,9136.2816.6403595,8675.742-1251,057988-691INE364,54251,135-13,4076,1906,6504606,0445,881-1631,2871,138-150小计206,709179,389-27,3216,2536,6433905,9235,782-1411,1291,031-98平均价格、成本、利息折旧加回的影响包含结构的影响。各因素对EBITDA总额与吨纸EBITDA的影响如下表：项目销量差

12、影响EBITDA总额影口向吨纸EBITDA量结构价格成本加回小计量结构价格成本加回小计吨万元万元万元万元万元元/吨元/吨元/吨元/吨元/吨内销1INE1&24,7889871,8261,158-4493,52316234148-583411INE32,465519495323-2391,0991264172-127309小计7,2531,5072,3211,481-6884,62217240153-71339香港1INE1&2-5,675-589369161-98-156621292-562421INE3-41865290117-110362116295119-112417小计-6,093-524659278-20820645242102-76313外销1INE1&2-13,026-1,4101,22527