银行外汇业务知识理论考试题及答案解析.docx

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1、银行外汇业务知识理论考试题及答案解析一、单选题1 .（）个以上（含）不同个人同日.隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构的业务，即为达到外汇局定义的分拆结售汇特征。A、2B、3C、4D、5正确答案：D解析：政策依据：国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知汇发200956号2 .银行为非金融机构客户办理外债还本付息业务时，应审核外债还本付息金额范围，以下哪个说法是错误的。（）A、应在资本项目信息系统查看该笔业务的相关控制信息表，且查明在尚可还本金额内B、可超出尚可还本金额为客户办理还本手续C、付息.付费金额超出在外汇局外债登记注明的利率.费率计算的金额范围，原则上不

2、可以办理D、对于借款人代扣代缴利息对应的税费的，应扣除代扣代缴后的净额部分支付利息正确答案：B解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范3 .银行办理境外贷款业务时，除了审核借款主体身份和业务背景真实性外，有时还需考虑涉及美国的长臂管辖业务，该风险类型为()。A、货币风险B、法律风险C、国家风险D、市场风险正确答案：B解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范4 .对于境内机构确有特殊原因暂时无法提供真实性证明材料的，银行可在履行尽职审查义务.确定交易具备真实交易背景的前提下为其办理相关支付，并应于办理业务当日通过外汇局相关业务系统向外汇局提交()。A、一般

3、事项备案B、紧急事项备案C、特殊事项备案D、重点事项备案正确答案：C解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引5 .()是指由货币当局规定汇率，两国货币比价基本固定，汇率只能在一定范围内波动，所有外汇交易必须按照这一汇率进行，如我国的香港地区。A、基本固定汇率B、固定汇率C、浮动汇率D、爬行盯住汇率正确答案：B解析：政策依据：相关金融常识6 .担保人为银行的其他形式跨境担保项下履约款购付汇业务风险包括()A、对存在管控信息的客户应拒绝办理业务，并提示其至所在地外汇局办理相关手续。B、如履约资金来源于反担保人交存的保证金，银行审核相关材料后，根据商业惯例，直接为反担保人办理保证金汇出或购汇汇出，及

4、时准确地进行国际收支统计间接申报，提示反担保人办理对外债权登记。反担保资金不能全部覆盖履约金额的，或反担保人以其他形式提供反担保的，银行可以自有外汇资金垫付；若最终形成银行对反担保人(境内申请人)的债权，不构成担保银行的对外债权，应由反担保人办理对外债权登记。C、审核原件，留存复印件5年备查。D、以上都是。正确答案：D解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范7 .下列情况中，单笔支付等值5万美元以上的须办理和提交税务备案表的是()。A、境内个人境外留学B、境外个人在境内的工作报酬C、境内个人境外旅游D、境内个人境外探亲正确答案：B解析：政策依据：国家税务总局国家外汇管理局

5、关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号8 .境外放款资金必须通过境外放款专户回流，且回流资金()本金和约定利息之和。A、可以等于B、只能等于C、不得超过D、可以超过正确答案：C解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引9 .支付结汇制下，审核客户结汇是否符合O,即债务人应当在存在实际需要且为符合规定的人民币支付时，方能申请办理结汇。A、真实原则B、合法原则C、合规原则D、实需原则正确答案：D解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范10 .境内机构境外直接投资的境外企业因清算需汇回资金的，银行应为境内企业开立()。A、结算账户

6、B、资本金账户C、境内资产变现账户D、资产变现账户正确答案：D解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引11 .采用全口径跨境融资模式下，企业跨境融资杠杆率是()。A、0.5B、1C、1.5D、2E、2.5正确答案：D解析：政策依据：中国人民银行国家外汇管理局关于调整全口径跨境融资宏观审慎调节参数的通知银发202364号12 .内保外贷履约后，下列说法正确的是()A、汇发20173号文实施后银行新发生的内保外贷担保履约的，应先以自有资金垫付。B、担保人为银行的，不可自行办理担保履约项下对外支付。C、非银行机构发生担保履约的，可凭加盖外汇局印章的担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇或对外支付

7、。在办理国际收支间接申报时，该笔担保登记时取得的业务编号可不填写。D、非银行机构提供内保外贷后未办理登记但需要办理担保履约的，担保人在银行办理担保正确答案：A解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范13 .以下说法错误的是()。A、资本项目外汇支出，只能以自有外汇支付。B、“返程投资”，是指境内居民直接或间接通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动，即通过新设.并购等方式在境内设立外商投资企业或项目(以下简称外商投资企业)，并取得所有权.控制权.经营管理权等权益的行为。C、境内个人对外直接投资应按国家有关规定办理。所需外汇经所在地外汇局核准后可以购汇或以自有外汇汇出，并办

8、理相应的境外投资外汇登记手续。D、“特殊目的公司”，是指境内居民以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，或者以其合法持有的境外资产或权益，在境外直接设立或间接控制的境外企业。正确答案：A解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引14 .对于未完成进口报关手续的，银行应要求企业在完成报关手续之日(即进口日期，下同)起()日内提供相应的报关信息，并按照本次货物贸易对外付汇金额，在系统中补办理进口报关电子信息核验手续。A、10B、20C、40D、50正确答案：C解析：政策依据：国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知汇发(2017)9号15 .一个外商投资企业可以开立()外汇

9、资本金账户A、1个B、2个C、3个D、不同银行多个正确答案：D解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引16 .关于保证金账户，以下说法正确的是A、开户前需先办理境外汇入保证金业务登记B、无论竞标是否成功，资金均应原路退回C、不得质押贷款D、不得结汇正确答案：C解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引17 .B类企业在开证时要通过()进行电子数据核查。A、货物贸易外汇监测系统B、RCPM1S系统C、ODI系统D、FDI系统正确答案：A解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号18 .企业()用未使用完毕的外债归还本笔外债本息？A、可以B、不可以C、

10、看情况正确答案：A解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引19 .以下需要提供资本项目账户资金支付命令函的才能办理的业务是()。A、资金划转类外债提款B、外债资金支付结汇C、开立.关闭外债账户D、外债还本付息正确答案：B解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引20 .外商投资企业申请办理外汇登记时，如外国投资者被()直接或间接持股或控制，银行在为该外商投资企业办理外汇登记时应在资本项目信息系统中将其标识为返程投资。A、“境外个人”B、“境外企业”C、“境内非法人机构”D、“境内居民”正确答案：D解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引21 .对2007年6月1日以后(含)取得商务主管部门批准证

11、书且通过商务部备案的()，不予办理外债签约登记手续。A、外商投资房地产企业B、中资企业C、融资租赁公司D、合伙企业正确答案：A解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引22 .银行开展境外贷款业务时，需查询(),确认客户非洗钱.恐怖融资.逃税.与国内司法涉案客户无重大业务往来或重大关系等方面的控制性客户。A、反洗钱系统B、金宏系统C、资本项目系统D、银行自身业务系统正确答案：D解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范23 .以下不属于银行境外贷款需要资料的是()。A、借款申请书B、借款人基本情况及担保措施C、交易对手财务报表D、项目可行性研究报告正确答案：C解析：政策依

12、据：银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范24 .外国投资者先行回收投资超过实际投入资金的部分应A、不得汇出B、审核资产评估报告后予以汇出C、审核财务会计报表后予以汇出D、按照利润汇出办理正确答案：D解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引25 .以下业务需要事先进行资本项目外汇业务登记(不包括主体信息登记)的包括()A、境内划入外汇土地投标保证金；B、外商投资性公司以结汇待支付账户资金在境内再投资的；C、经营范围有“投资”的一般性外商投资企业外汇境内再投资；D、境外汇入外汇土地保证金正确答案：C解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引26 .下列业务合规的是：A、3月份某企业办理

13、资本金备用金结汇15万美元及外债备用金结汇10万美元；B、某企业提供了合同等资料，申请将资本金账户资金一次性结汇；C、某企业办理意愿结汇后，考虑美元可能升值，因此凭原结汇凭证申请将结汇待支付账户部分资金重新购汇存入资本金账户。D、某企业资本金办理支付结汇后，人民币资金临时存入结汇待支付账户，次日付出。正确答案：B解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引27 .企业本外币境外放款余额合计最高不得超过其最近一期经审计财务报表中所有者权益的()。A、15%B、30%C、50%D、100%正确答案：B解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引28 .境外放款实行()管理，境内企业在外汇局核准的境外放款额

14、度内，()向境外汇出资金。A、发生额；必须一次性B、发生额；可一次或者分次C、余额；可一次或者分次D、余额；必须一次性正确答案：C解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引29 .对于借款人根据借款合同约定是否开立境内贷转存账户说法正确的是()。A、合同约定开立账户的，可将贷款资金汇至该账户B、合同约定无需开立账户的，按照提款申请书的对外支付汇款路径汇出C、合同未约定是否开立贷转存账户事项，企业可根据实际需要开立账户并进行相关的划转和支付D、以上均是正确答案：D解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范30 .外商投资企业普通清算的，应提交：A、年度财务会计报告B、主管部

15、门确认的清算报告C、会计师事务所出具的清算审计报告D、企业编制的清算报告正确答案：C解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引31 .境内A公司持有境外B公司5%的股权。经与境外B公司其他股东协商，境内A公司对境外B公司增加注册资本金100万美元。境内A公司增资后，对境外B公司拥有的股权由5%变更为11%,则该笔款项应申报在哪个编码项下？（）A、621013因境外子公司减资/对境外子公司增资B、621011因境外子公司清算.终止等撤资/新设境外子公司资本金汇出C、621014转让境外子公司股权收入/购买转让的境外企业股权D、621015接受境外子公司的股权投资（逆向股权投资）/境外子公司撤回对境内母公司