企业所得税关联业务往来报告表操作手册.docx

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1、企业所得税关联业务往来报告表操作手册关联业务往来报告表操作手册目录1 .登陆系统进入信息提示区22 .进入电子表单下载页面23 .如何填写电子表单44 .如何提交电子表单65 .查询电子表单是否提交成功71 .登陆系统进入信息提示区1）登录成功后，进入温馨提示与办税服务厅简介页面，如下图:IiK要筌示1、如纪招办理带嵌标志的业务话包陆，使用完毕后谓美用浏览寓或点击网站首页“退出置泉”以保质您修尸安全.2、您在广东省国家猊务局网站办顺务厅办理业务时，请先U真回读网上业务办理协议.次如您在网站办税服务厅办理涉税业务遇到龄作异常格况，这可能与悠所使用电麻的浏筑器有关.诒R）读供于浏宛图选投英容仪式的

2、方法.办税务厅筒介g“办猊服务厅”：本栏目可以实现各分）局办税J1艮务厅实体的SS分功能，体现电子办税的杼色.i“办税服务厅”分成三大区：加岖、JR务区和查询Z,.点击石（M有1,标志的功能点.交可浏览业务介貂，登录后可办理具体业务.飨税人办理业务均以/函识别号为既识，可以通过首页或服务厅功Ie点置录登录后可实现“一玷式”办税.办税过程中您可我取办机指南弁申话在疑辅导.该模块支持个性化服务，用户可通过手机订研i收法双、税务公皆、税务通知和酬税188S辟业务.局长信箱I信访信箱IFI站地图I我系我们版权所有2011广东省国东悦务局建议使用】024X76附辨率IES以上浏览器浏览本站地址：广州市X

3、X1ZXX路XX号XXXIXX邮致码：X1XXIX设系电活：XXXXXI2）点击左上角“申报区”一一“关联申报”，进入关联申报相应模块。如下图。3广东省国家税务器选择兼容彳2 .进入电子表单下载页面1）点击关联申报后，显示纳税人企业年度关联业务往来报告表（下列简称“关联申报表“）封面有关信息，如下图：中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表所届年度2010纳税人名称（公章）：纳税人识别号：法定代表人：联系电话：申报日明：2011-03-09主管税务机关名称（受理专用章）：广东省国家税务局受理税务人员：（网上申报）联系电话：123661受理日期：2011-03-092）点击“填写”后，进入“关联

4、报表选择”，通过选择有关选项确定需下载填写的关联申报表格类型。如下图：关联报表选择名内税人识别号纳税人名称，,.申报年度2010中华人艮共和国企业所得税法第四十三条：企业向税务机关报送年度企业所程槌内税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表.特别纳税调整管理规程：企业未按规定向税务机关报送企业年度关联业务往来报告表的，由税务机关责令限期改正，并按照中华人民共和国税收征管法第六十条、第六十二条的规定，可处200沅以下的罚款；情节严重的，处20CIC1元以上。沅以下的罚款”存在关联关系和关联交易是商R是。否存在对外投资情况（是他）？。是。否存在对外支付款项盾况（是信）

5、？。是。否3）假如企业不存在关联关系与关联交易，选择框1可选择“否，如选择“否”，企业仍需下载关联申报表的表一至表七PDF电子表单文件，但文件中己存在默认申报数据，即表一关联关系表第一行“关联方名称”、“纳税人识别号”、“地址”、“法定代表人”默认为“（无）”，“国家（地区）”默认为“中国”，“关联关系类型”默认为“A”,企业无需填写数据即可储存、上报数据，完成关联申报表表一至表七的零申报。4）企业根据实际情况选择选择框2：”存在对外投资情况（是/否）？”与选择框3：“存在对外支付款项情况（是/否）？如选“是“，则需要下载、填写相对应的关联申报附表8与附表9。其中，如选择框2：”存在对外投资情

6、况（是/否）？”选择“是，系统将提示“如存在多个对外投资情况表，暂不适用网上申报关联申报表，请到办税大厅申报！”5）点击确定后，显示要下载、填写的关联申报表的附表种类，如下图：尊敬的纳税人，驯楚雪1竺鲤年表表单下载区所居年度二2010纳税人识别号纳税人名而：付一1一报告表表一（关联关系表）表二（关联交易汇总表）表三（购销表）表四（劳务表）表五（无形资产表）表六（固定资产表）表七（融通资金表）表八（对外投资情况表）表九（对比:付款项情况表）校睑码:|4456I下载申报表II返回I6）填写完校验码后，点击“下载申报表”按钮后，下载关联业务往来报告表PDF电子表单文件，如下图：3 .如何填写电子表单

7、1）打开PDF文件，能够看到相应的“关联申报表”，电子表单中包含“数据导入”按钮，“版本检查”按钮，如下图。M广东关联申祭（1-9）.Pdr-AdobeReader-t2）确认当前PDF表单为最新版本后，点击“导入”，选择从企业年度所得税申报软件中导出的申报数据文件。导入申报数据后，能够点击“文件”菜单中的“储存”按钮暂储存申报表数据（如下图）。用户也能够先关闭文件，稍后再进行上传申报文件的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文件继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。导入后，能够看到关联申报表。点击右上角的“高亮域”，表单中的必录项会以红色框突

8、出显示（如下图）。表六固定资产表所属年度：2010金额单位：人民币元（列至角分）受让出让项目总交易金额从境外受让固定资产从境内受让固定资产总交易向境外出让固定资产向境内出让固定资产关联交易金额非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额金颉关联交易金顺非关联交易金额关联交易金额非关联交易金额1=2+3123456=7+8+9+1078910房屋、建筑物0(O(0(0飞机、火车、轮船、机H、机植和其他生产设备0(00IJ(0与生产经营活动有关的器具、工具、家具0(OC1(0使用权飞机、火车、轮船以外的运输工具0(0eO（）:发富代裳人签章）：2）插入数字证书，点击“纳税人数字签名”，按提示录入数字证

9、书密码，点击“提交”,假如校验通过，则完成电子表单提交。如下图所示：I知年OOOO2Bi年OOOO32OOOO4第4冬OOOO5NOO0O以孰年度始除在本年度物扣除的取权投资於让授失O经办人（签章）：法定代表人（签率）：纳税人奴字签名：（H示，巳数字筮三产人密码：名第纳税人无害入费码.血1交修可.）提交5 .查询电子表单是否提交成功1）点击左上角申报区下的“申报查询”，进入查询区，如下图。广东省国家税务局首页1申报区I的报告网上开票服务1堇新登录企业所得税年度申报客服热线：】：关麟申报M湾条件7财务合计报表申报1:IM佛墀报V1业务状态：处理成功V所展年度：!2010V11粮区序号凭证序号报表

10、名称所蜃时期起所厩时期止业务状宓提交时间操作局长信箱I信8信箱I网站地图I联系我们版权所有2011F省蹒税务局建议使用1024X768分辨率IES以上浏览翳浏览本站地址：广州市XI区XxKXI号XXnxX部鼓嗣皓：XXXXXX联系电话：XXIXXI2）网上申报结果会列示在“信息列表区”，“业务状态”中显示网上申报所处状态，可点击“查看”查看全面状态说明，如下图为成功申报提示界面。广东省国家税务局首页申报区鉴证报告网上开票JB务重新登录C客IR热线：12366话填后查询彳报表类81：E件关廉申报V业务状专：处理成功V所息年度：2010V互询I信月列表区序号批号报表名称所限时期起所届时期止业务状有丸g羹提交时间120110321223459852002广东关联申报（1-7）2010010120101231处理成功三2011-03-2109:1220110320230819062148厂东关联申瓶卜9）2010010120101231处理成功至着2011-03-2007:5每页30条记录I共1页/2条记录I百千：百:一干段go13）关于“处理成功”的网上申报，能够点击“下载”，录入校验码，下载提交成功的申报表供企业归档储存，如下图。取消校验码：|8515|-8515下裁表单