企业管理绩效考核指标及运用.docx

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1、企业管理绩效考核指标及运用财务类考核/资金筹集管理考核/考核方法1.财务部考核分值表考核对象：财务部考核时间:指标类别指标分值实际得分备注定性指标(I)年度固定资产购置计划的审查编报情况5(2)年度固定资产购置计划完成情况10(3)年度公司资金预算审查编报情况5(4)年度公司筹资计划编报情况5(5)资金计划完成情况10(6)本部门日常资金使用计划编报情况5定量指标(1)筹资计划完成率35(2)筹资成本操纵率25合计100参考评分方法(1)定性指标1)“年度固定资产购置计划的审查编报情况”：优秀5分，良好3分，通常1分，差O分。2) “年度固定资产购置计划完成情况”：优秀10分，良好6分，通常2

2、分，差。分。3) “年度公司资金预算审查编报情况”：优秀5分，良好3分，通常1分，差0分。4) “年度公司筹资计划编报情况”：优秀5分，良好3分，通常1分，差0分。5) “资金计划完成情况”：优秀10分，良好6分，通常2分，差0分。6) “本部门日常资金使用计划编报情况”：优秀5分，良好3分，通常1分，差。分。(2)定量指标1) “筹资计划完成率”：以计划为基数，达到计划给30分；每超过计划1%则在30分基础上加1分，35分为上限；每低于计划1%则扣1分，扣完为止。2) “筹资成本操纵率”：以计划为基数，达到计划给20分；每低于计划1%则在30分基础上加1分，25分为上限；每高于计划1%则扣1

3、分，扣完为止。(续)2.机电设备部考核分值表考核对象：机电设备部考核时间:标别指类指标分值实际得分备注性标定指(I)固定资产购置申请审查情况10(2)固定资产购置计划完成情况85(3)本部门日常资金使用计划编报情况5定量指标合计100参考评分方法(1)定性指标D“固定资产购置申请审查情况”：优秀10分，良好6分，通常2分，差0分。2) “固定资产购置计划完成情况”：优秀85分，良好60分，通常30分，差0分。3) “本部门日常资金使用计划编报情况”：优秀5分，良好3分，通常1分，差0分。财务类考核/货币资金使用管理考核/考核方法财务部考核分值表考核对象：财务部考核时问:指标类别指标分值实际得分

4、备注性标定指（1）货币资金收支计划的编制质量与检查力度10（2）各项货币资金操纵制度的制定情况10（3）资金调度的满意程度5（4）备用金的管理质量5（5）贯彻执行各项政策法规、规章制度情况5（6）各项货币资金管理的管理水平5量标定指（1）货币资金收（支）计划实施差异率20（2）货币资金管理的账、实相符程度25（3）提供会计信息指标规定时限一五合计100参考评分方法（1）定性指标1）“货币资金收支计划的编制质量与检查力度”：优秀10分，良好6分，通常2分，差0分。2） “各项货币资金操纵制度的制定情况”：优秀10分，良好6分，通常2分，差0分。3）“资金调度的满意程度”：优秀5分，良好3分，通常

5、1分，差0分。4） “备用金的管理质量”：优秀5分，良好3分，通常1分，差0分。5） “贯彻执行各项政策法规、规章制度情况”：优秀5分，良好3分，通常1分，差0分。6） “各项货币资金管理的管理水平”：优秀5分，良好3分，通常1分，差0分。（2）定量指标1） “货币资金收（支）计划实施差异率”：以计划为基数，达到计划给一五分；每高于（低于）计划1%则在一五分基础上加1分，20分为上限；每低于（高于）计划1%则扣1分，扣完为止。2） “货币资金管理的账、实相符程度”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给20分；每超过历史最佳水平1%则在20分基础上加1分，25分为上限；每低于历史最佳水平1%

6、则扣1分，扣完为止。3） “提供会计信息指标规定时限”：以规定时限为基数，达到规定时限给10分；比规定时限提早1天则在10分基础上加1分，一五分为上限；迟于规定时限1天则扣1分，扣完为止。财务类考核/存货管理考核/考核方法1.供应部考核分值表考核对象：供应部考核时间:指标类别指标分值实际得分备注定性指标（1）日常责任完成情况10（2）满足生产需要情况10（3）存货合理储备量10（4）存货品种、质量、规格管理10定量指标（1）存货周转率20（2）库存存货损耗率10（3）购入优质品率10（4）购入不合格率5（5）节约资金5（6）材料采购成本降低率10合计100参考评分方法（1）定性指标。1）“日常

7、责任完成情况”：优秀10分，良好6分，通常2分，差0分。2） “满足生产需要情况”：优秀10分，良好6分，通常2分，差0分。3） “存货合理储备量”：优秀10分，良好6分，通常2分，差0分。4） “存货品种、质量、规格管理”：优秀10分，良好6分，通常2分，差0分。（2）定量指标。1） “存货周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给一五分；每超过历史最佳水平K则在一五分基础上加1分，20分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。2） “库存存货损耗率”：以历史最低水平为基数，达到历史最低水平给6分；每低于历史最低水平1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每高于历史最低水平

8、1%则扣1分，扣完为止。3） “购入优质品率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给6分；比历史最佳水平提高1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。4） “购入不合格率”：以历史最低水平为基数，达到历史最低水平给3分；每低于历史最低水平0.5%则在3分基础上加0.5分，5分为上限；每高于历史最低水平0.K则扣0.5分，扣完为止。5） “节约资金”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；每高于历史最佳水平1%则在3分基础上加0.5分，5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣0.5分，扣完为止。（假如存在淡旺季之分，选择历史数据时应该区分淡旺季）

9、。6） “材料采购成本降低率”：以目标为基数，达到目标给6分；每低于目标1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每高于目标现则扣1分，扣完为止。2.总务后勤部考核分值表考核对象：总务后勤部指标类别指标分值实际得分备注性标定指（1）日常责任完成情况20（2）购入存货质量情况20定量指标（1）采购成本降低率20（2）库存（在用）损耗率10（3）费用降低率一五（4）存货周转率一五合计100参考评分方法（1）定性指标。1） “日常责任完成情况”：优秀20分，良好一五分，通常8分，差0分。2） “购入存货质量情况”：优秀20分，良好一五分，通常8分，差0分。（2）定量指标。1） “采购成本降低率”：以目

10、标为基数，达到目标给一五分；每低于目标1%则在一五分基础上加1分，20分为上限；每高于目标1%则扣1分，扣完为止。2） “库存（在用）存货损耗率”：以历史最低水平为基数，达到历史最低水平给6分；每低于历史最低水平1%则在6分基础上加1分，10分为上限；每高于历史最低水平1%则扣1分，扣完为止。3） “费用降低率”：以计划为基数，达到计划给10分；每低于计划现则在10分基础上加1分，一五分为上限；每高于计划设则扣1分，扣完为止。4） “存货周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给10分；比历史最佳水平提高设则在10分基础上加1分，一五分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。

11、3.分厂考核分值表考核对象：分厂考核时间:标别指类指标分值实际得分备注定性指标日常责任完成情况40定量指标在产品周转率60合计100参考评分方法（1）定性指标。“日常责任完成情况”：优秀40分，良好30分，通常一五分，差。分。（2）定量指标。“在产品周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给50分；每超过历史最佳水平1%则在50分基础上加1分，60分为上限；每低于历史最佳水平设则扣1分，扣完为止。4.生产计划部考核分值表考核对象：生产计划部考核时间：指标类别指标分值实际得分备注性标定指日常责任完成情况40定量指标(1)在产品周转率40(2)库存产成品损耗率20合计100参考评分方法(1

12、)定性指标。“日常责任完成情况”：优秀40分，良好30分，通常一五分，差。分。(2)定量指标。1) “在产品周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给35分；每超过历史最佳水平1%则在35分基础上加1分，40分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。2) “库存产成品损耗率”：以历史最低水平为基数，达到历史最低水平给一五分；每低于历史最低水平1%则在一五分基础上加1分，20分为上限；每高于历史最低水平设则扣1分，扣完为止。(续)5.营销中心各部考核分值表（各部通用）考核对象：营销中心各部考核时间：指标类别指标分值实际得分备注性标定指（1）日常责任完成情况20（2）客户满意情况（存货管理方面）20定量指标产成品周转率60合计100参考评分方法（1）定性指标。1） “日常责任完成情况”：优秀20分，良好一五分，通常8分，差0分。2） “客户满意情况（存货管理方面）”：优秀20分，良好一五分，通常8分，差0分。（2）定量指标。“产成品周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给50分