会计信息化实验指导书存货子系统.docx

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1、会计信息化实验指导书存货子系统会计信息化一库存管理存货核算系统实验指导书会计学院会计信息化系2005年8月目录实验一存货子系统业务流程分析实验二存货子系统数据处理流程分析3实验三存货子系统功能分析4实验四存货子系统数据字典及数据库设计5实验五建立存货子系统数据库7实验六存货子系统基本窗口设计13实验七存货子系统软件编程一一码表处理54实验八存货子系统软件编程一一单表处理58实验九存货子系统软件编程一导入导出处理69实验一库存管理存货核算系统业务流程分析实验目的：分析库存管理存货核算系统的业务流程，画出存货子系统业务流程图。实验环境：安装WindoWS操作系统、WOrd软件、ViSio软件等。实

2、验方式：分组进行。上机机时：2机时实验内容：1、库存管理存货核算系统业务流程描述。为了深入熟悉存货核算与管理的特点，我们首先分析手工条件下存货核算与管理的业务处理流程，掌握存货出库、入库、期末结账、对账与管理分析的过程。存货包含原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品等。在手工条件下，当存货到达企业并办理入库手续后，除了仓库保管员要登记存货数量账外，财会部门也要根据各类凭单（如入库单、验收报告等）登记存货明细账，反映存货增加等经济业务；当各个部门领用存货时（如生产车间领用材料用于生产、销售部门领用产品用于销售），仓库保管员又要登记存货数量账，财会部门又要根据各类凭单（如入库单等）登记存货

3、明细账，反映存货减少等经济业务；定期编制记账凭证传递到总账子系统，登记总账。此外，还要及时为管理提供各类存货报告，如存货状态报告、ABC存货成本分析报告、超储积压存货分析报告等。下面我们对入库流程、出库流程与期末结账与管理分析流程进行分析。（1）存货核算与管理一一入库流程分析当采购部门或者者供应商将存货送入仓库，生产部门或者者物流部门将生产的产成品送入仓库，入库业务便开始进行了。 仓库保管员根据采购订单与计划入库安排，检查供应商送货及时性，根据事先设定的送货接收标准，判定是否收货。 假如能够收货，仓库保管员编制收货凭证，并将收货凭证与质检抽样存货移入质检部门，进行抽样检验。 假如质检合格，将质

4、检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，并编制验收报告。 将验收报告传递给仓库与财务部门。 仓库保管员根据验收报告与收货凭证编制入库单。 登记相应存货的入库数量与结存数量，即存货三级账，并将相应的单据传递到财务部门。 财务贲门根据入库单、验收报告编制记账凭证。 存货核算会计审核凭证，登记存货明系账，并将凭证传递到总账子系统。 总账会计定期根据记账凭证登记总账。（2）存货核算与管理一一出库、期末处理与管理的分析流程当生产部门提出领料申请、销售部门提出发运产品时，出库业务便开始进行；到会计期末进行相应的处理，并提交各类管理分析报告。 仓库保管员接到各车间、用料单位提出的领料申请，或者者销售部门提出的

5、发运请求，经审核单据后，编制出库单，并发出存货。 仓库保管员登记相应存货出库数量与结存数据，即存货三级账，并将相应的单据传递到财会部门。 财会部门会计人员根据出库单等单据编制记账凭证，登记存货明细账，并将凭证传递到总账子系统。由于存货种类繁多、数量大、收发业务频繁，存货成本计算比较更杂，为了满足不一致企业对核算的需要，存货能够按计划成本计价，也可按实际成本计价。按实际成本计价时，存货成本能够按照加权平均、移动加权平均、先进先出、后进先出与个别计价等方法进行计算。 期末处理。财务部门期末对存货进行实地盘点，编制盘盈盘亏表，经审批后通知仓库、财会部门修改相应的存货一级、二级与三级账。由于存货数量账

6、（三级账）、存货明细账（二级账）、总账（一级账）是由不一致的人员编制的，因此，会出现账账不一致的问题。因此，期末还需要进行三级账的核对工作，很多企业要花费一定的人力物力每月务必进行对账。财务部门根据不一致的计价方法与成本计算方法，分别计算存货成本差异、发出存货成本，并进行结账工作。 存货分析。财务管理人员需要根据入库单、出库单、存货数量账等编制包含超储积压一览表、ABC成本分析表、仓库存货汇总表等内容的管理分析报告，并提出存货管理的改进意见与评价信息。2、通过分析存货子系统的业务流程，利用Visio软件画出存货子系统的业务流程图。业务流程图如图1所示：采购收货AJ单错误的报损单输入无误的报损单

7、输入卜呈交报损单送达送达验货送达供应商送达质管部门发送送达有误/XJE误验货合格发送分析商品调拨单（申请）我购入库单登记或生F1V审核提交-占I销退货I,小I单+发送炸孽it点库存不足及超额通知发送经理报表信息使用、呈送、部门r登记或生成仓库部门商品调拨单（市核）入库善登记或J生廨库存献三I凭证退货入库单登记或生成图1存货子系统业务流程图实验二存货子系统数据处理流程分析实验目的：通过存货子系统的业务流程图，进一步分析优化存货子系统的数据处理流程，画出存货子系统的数据处理流程图。实验环境：安装WindoWS操作系统、Word软件、ViSiO软件等。实验方式：分组进行。实验内容：1、通过分析存货子

8、系统的业务流程图，利用Visio软件画出存货子系统的数据处理流程图。根据前面对存货子系统业务流程图的分析，运用系统分析法，能够绘出存货子系统的数据流程图。根据模块结构设计的原则，通过对存货子系统的数据流程图进行模块划分，存货子系统能够划分为入库管理、出库管理、存管理、损管理与调拨管理等功能模块。数据流程图如图2所示:惜售雎E3销售部门F采购单采购部门出库单、退货入库单入库维P2出库处理报损单3zsssIiMFW穹篦S二二二匚=;=二二；uAK2z-旦2、利用PoWerDeSigner软件，建立存货子系统fit)PDM0实验五建立存货子系统数据库实验目的：建立存货子系统的SQ1Anywhere数

9、据库。删除所建数据库的IranSaC1ion1ogfi1e文件。建立存货子系统的ODBC。通过存货子系统的PDM,生成存货子系统数据库中的各张表。实验环境：安装Windows操作系统、PowerDesigner软件、PowerBui1der软件、SQ1Anywhere数据库等。实验方式：分组进行。实验内容：I、在PowerBui1der,建立存货子系统的SQ1Anywhere数据库。2、在Sybase中心SybaseCentra1中，利用Uti1ities工具中的Change1ogFi1eInformation功能，删除所建数据库的transaction1ogfi1e文件。3、ftPowerBui1der,或者在PoWerBUiIder中，建立存货子系统WODBCe4、在PoWerDeSignerAPPMOde1er软件，连接存货子系统数据库。5、通过存货子系统的PDM,利用PoWerDeSignerAPPMOde1er软件，生成存货子系统数据库中的各张表。数据库设计1 .码表设计仓库表仓库表c_ch_ckb字段名类型长度是否空含义ckb_codechar(6)NOTNU11仓库编号ckb_namechar(20)NU11仓库名称队员表c_ch_zyb字段名类型长度是否空含义zyb_codechar(6)NOT