绿康生化：江西纬科新材料科技有限公司审计报告.docx

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1、江西纬科新材料科技有限公司审计报告及财务报表2023年度、2023年1-9月江西纬科新材料科技有限公司审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年9月30日止）目录页次一、 审计报告13二、 财务报表资产负债表1-2利润表3现金流量表4所有者权益变动表5-61-52财务报表附注审计报告信会师报字2023笫ZF50001号江西纬科新材料科技有限公司全体股东：-审计意见我们审计了江西纬科新材料科技有限公司（以下简称江西纬科）财务报表，包括2023年12月31日及2023年9月30日的资产负债表，2023年度及2023年1-9月期间的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注

2、。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江西纬科2023年12月31日及2023年9月30日的财务状况以及2023年度及2023年19月期间的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江西纬科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实

3、现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估江西纬科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督江西纬科的财务报告过程。四、 注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使

4、用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

5、性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江西纬科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江西纬科不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值

6、得关注的内部控制缺陷。立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李勇平（项目合伙人）中国注册会计师：余宋平中国上海中国注册会计师：吴腾二。二三年一月九日江西纬科新材料科技有限公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民市元）资产附注五2023.9.302023.12.31流动资产：货币资金（一）392,581.431,189,487.07交易性金融资产衍生金融资产应收票据（二）13,827,506.752056,394.37应收账款（三）18,313,637.2217,195,975.10应收款项融资（四）5,324,700.00222,000.00预付款项（五）1,501,456.8

7、31,617,463.64其他应收款（六）823,734.39778,490.91存货（七）80,821,3643026,840,745.52合同资产持有待售资产年内到期的非流动资产其他流动资产(A)14,814,812.567,314,007.28流动资产合计135,819,793.4857,214,563.89非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产（九）49,645,385.0340.932.171.78在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产（十）12,414.027.4712.421505.25开发支出商誉长

8、期待摊费用递延所得税资产（十一）9,961,506.675,109,444.30其他非流动资产（十二）641,810.962,361,100.00非流动资产合计72,662,730.1360,824,221.33资产总计208,482,523.61118,038.785.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:报收第1页江西纬科新材料科技有限公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民市元）负债和所有者权益附注五2023.9.302023.12.31流动负债：短期借款（十三）4,925,395.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付

9、账款（十四）84.008.815.7135,118,531.56预收款项合同负债（十五）1,350,022.32176,991.15应付职工薪酬（十六）985349.58972.402.44应交税费其他应付款（十七）103,872,952.0261,006,158.75持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债（十八）4,536,509.651,066,368.85流动负债合计199,679.044.2898,340.452.75非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债（十九）7,200,000.004.800.000.00递延收益递延所得税

10、负债其他非流动负债非流动负债合计7,2,0(X).(X)4,800,(XX).00负债合计206,879,044.28103,140,452.75所有者权益：实收资本（二十）30,00(),()(X).(X)3(),(XX),(XX).00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积（二十一）6,145,425.061.478,559.18减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润（二十二）-34,541,945.73-16,580,226.71所有者权益合计1,603,479.3314,898.332.47负债和所有者权益总计208,482,523.61118,038,785.22后附财务报

11、表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负贲人:报表第2页江西纬科新材料科技有限公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2023年1-9月2023年度一、营业收入（二十三）30,593.756.6020.865.928.24减：营业成本（二十三）31,927,228.2922,191,852.81税金及附加（二十四）8,860.413,903.40俏售费用（二十五）483560.14150,242.58管理费用（二十六）7,006,029.497,018,027.18研发费用（二十七）1,448,461.45590,966.11财务费用（二十八）1

12、0,069.896.251.083.877.48其中：利息费用2,566.281.021.262.695.48利息收入5,007.451,471.89力”：其他收益（二十九）47.853.9625.709.05投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以号埴列）信用减值损失（损失以“，号填列）（三十）-61.671.03-1.012.139.56资产减值损失（损失以、号填列）（三十一）-824.104.03-1,293,109.55资产处置收益（损失以“二号填列）二、营业利涧（亏损以“”号

13、填列）-21,188.200.53-12.452.481.38加：营业外收入（三十二）24,595.33减：营业外支出（三十三）2,4(X),176.194,800,037.02三、利润总额（亏损总额以“”号填列）-23,563.78139-17.25218.40减：所得税贽用（三十四）-5,602,062.37-4,091,874.27四、净利涧（净亏损以，丁号填列）-17,961,719.02-13.160,644.13（-）持续经营净利润（净亏损以号填列（二）终止经营净利润（净亏损以“号填列）五、其他综合收益的税后净额（-）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动