最新XX中级经济师金融讲义四.docx

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1、最新XX中级经济师金融讲义四第二节金融监管的框架与内容（本章的重点）一、银行业监管的要紧内容与方法（一）银行监管的要紧内容市场准入监管、市场运营监管、市场退出监管2005多选银行监管的内容要紧包含（CDE）监管。A.市场准则B.市场竞争C.市场运营D.市场准入E.市场退出1、市场准入监管（掌握）市场准入监管是对银行机构存在的必要性与生存能力两方面进行审查（1）审批注册机构进入金融行业务必按法律要求向银行监管当局提出申请，经许可后，领取营业执照才能进行经营活动。银行监管当局同意经营金融产品进入市场。我国规定商行要有符合规定的银行章程;有符合规定的注册资本最低限额;有具备任职资格与工作经验的董事与

2、高级管理人员;有健全的组织机构与管理制度;有符合要求的营业场所、安全防范措施与业务有关的其他设施。才能成立银行。（2）审批注册资本注册资本是设立金融机构的首要条件。银行监管部门对成立银行类金融机构提出最低注册资本的规定。（3）审批高级管理人员的任职资格银行高级管理人员的任职资格标准：1、必要的学识水平;2、对金融业务的熟悉程度我国要求建立商行有具备专任专业知识与业务工作经验的董事（行长）与高管。（4）审批业务范围监管当局审批机构业务范围的要紧根据是市场需求与机构的实力、管理层的经验与能力,而且银行务必对它所从事的所有业务活动要有充分的操纵能力。2007单选不属于市场准入监管的是（A）oA.审批

3、资本充足率B.审批注册机构C.审批注册资本D.审批高级管理人员任职资格2006年单选为承担可能的风险与亏损，设立金融机构的首要条件之一是务必保证一定数量的（A）。A.注册资本B.固定资产C.银行存款D.抵押物2、市场运营监管（掌握）包含：资本充足率的监管、资产安全的监管、流淌适度性的监、收益合理性的监管、内控有效性的监管（1）资本充足率的监管资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）扣除项包含：商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产与企业的资本投资。核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）核

4、心资本扣除项：包含商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资的50%、商业银行对非自用不动产与企业的资本投资的50%资本分核心资本与附属资本核心资本有实收资资本（普通股）、资本公积、盈余公积、未分配利润与少数股权。附属资本包含重估储备、通常准备、优先股、可转换债券与长期次级债务。附属资本不得超过核心资本的100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。资本充足率大于等于8%;核心资本充足率务必大于等于4%o我国按资本充足率将商行分为三类：资本充足的商行（资本充足率不低于8%,核心资本充足率不低于4%）;资本不足的商行（资本充足率不足8%,核心资本充足率不足4%）;资本严重不足的商行

5、（资本充足率不足4%,核心资本充足率不足2%）;2007单选根据巴塞尔协议的规定，下列属于商业银行核心资本的是（C）。A.中期优先股B.缺失准备C.附属机构的少数股东权益D.可转换债券（2）资产安全的监管贷款五级分类：正常、关注、次级、可疑、缺失（不良贷款）资产安全性监管的重点是银行机构风险的分布、资产集中程度与关系人贷款。A、分析各类资产占全部资产的比例，与各类不良资产占全部资产的比例。我国规定：不良资产率=不良资产/资产余额4%不良贷款率=不良贷款/贷款余额5%B、监测银行机构对单个借款人或者单个有关借款人集团的集中程度，又称大额风险暴露。我国规定：单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户

6、授信总额/资本净额15%单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额10%全部关联度二全部关联客户授信/资本净额50%C、监测银行机构对关系人贷款变化关系人通常指银行的高管人员及其亲属、自己的公司等。D、监测银行坏账与贷款准备金的变化2008单选根据商业银行风险监管核心指标,我国衡量商业银行资产安全性指标中，不良资产率是指（C）之比。A.不良贷款与贷款总额B.不良贷款与总资产C.不良信用资产与信用资产总额D.不良信用资产与贷款总额（3）流淌适度性的监管银行机构的流淌能力：可用于立即支付的现金头寸;在短期内能够兑现或者出售的高质量可变现资产。A、银行机构的流淌性应当保持在适度水平流淌性比率

7、=流淌性资产/流淌性负债25%核心负债比例=核心负债/总负债60%B、监测银行资产负债的期限匹配流淌性缺口=90天内表内外流淌性缺口/90天内到期表内外流淌性资产10%C、监测银行机构的资产变化情况包含：银行的长期投资、不良资产与盈亏变化情况2006银行的流淌性不足通常源于（D）。A.资产大于负债B.资产小于负债C.债务人的违约D.资产负债期限结构匹配不合理（4）收益合理性的监管A、对收入的来源与结构进行分析B、对支出的的去向与结构进行分析C、对收益的真实状况进行分析我国规定：成本收入比=营业费用/营业收入=35%资产利润率=净利润/资产平均余额=0.6%资本利润率=净利润/所有者权益平均余额

8、=1%2008单选根据商业银行风险监管核心指标，我国对商业银行关于收益合理性的监管指标中，关于资本利润率的规定是（D）。A.净利润与所有者权益总额之比不应低于10%B.净利润与所有者权益总额之比不应低于11%C.净利润与所有者权益平均余额之比不应低于10%D.净利润与所有者权益平均余额之比不应低于11%（5）内控有效性的监管银行内部操纵是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统的政策、程序与方案，对风险进行有效识别、评估、操纵、监测与改进的动态过程与机制。银监会从充分性、合规性、有效性与适宜性四个方面对银行内部操纵进行评价。充分性是指检查与评价过程与风险是否己被充分认识。合规性指检查与评

9、价过程与风险的操纵措施是否遵循有关法律法规要求、并得以实施与保持。有效性是检查与评价过程与风险的操纵措施是否有效。适宜性指检查与评价操纵措施是否适宜。内部操纵评价的原则：全面性原则、统一性原则、独立性原则、公正性原则、重要性原则、及时性原则2005单选按照规定，我国商业银行流淌性资产期末余额与流淌性负债期末余额之比不得低于（B）A.20%B.25%C.30%D.50%3、处理有问题银行及市场退出监管（掌握）（I）处理有问题银行有问题银行指因经营管理状况的恶化或者突发事件的影响，有发生支付危机、倒闭或者破产危险的银行机构。有问题银行机构的特征监管当局处置有问题银行的要紧措施：A、督促有问题银行采

10、取措施，如全面整改计划，改善内控等B、采取必要的管制措施C、协调银行同业对有问题的银行进行救助。D、央行求助E、对有问题的银行进行重组F、接管有问题银行(2)处置倒闭银行银行倒闭指银行无力偿还所欠债务的情形.银行倒闭情形处置倒闭银行措施：A、收购兼并B、依法清算2006多选处置倒闭银行的措施要紧有(AC)。A.收购或者兼并B.中央银行救助C.依法清算D.同业救助E.政府救助(二)银行业监管的基本方法(掌握)现场检查与非现场监督1、非现场监督非现场监督是监管当局针对单个银行并表的基础上收集、分析银行机构经营稳健性与安全性的一种方式。包含审查与分析各类报告与统计报表。银行机构的管理报告、资产负债表

11、、损益表、现金流量表与各类业务报表非现场监督的要紧目的：(1)评估银行机构的总体情况(2)对有问题的银行进行密切跟踪(3)通过对同组银行的比较，关注整个银行业的经营状况。2008单选银行监管的非现场监测的审查对象是(C)。A.会计师事务所的审计报告B.银行的合规性与风险性C.银行的各类报告与统计报表D.银行的治理情况2、现场检查现场检查是指通过监管当局的实地作业来评估银行经营状况的一种方式现场检查的形式有：实地审核、察看、取证、谈话等。现场检查的内容：(1)合规性检查合规检查永远是现场检查的基础。(2)风险性检查现场检查与非现场检查是密切关联的银行监管方法,非现场检查的结果能够指导现场检查的重

12、点，使现场检查更有针对性、更有效。现场检查对是对非现场检查结果的实证。3、并表监管并表监管又称合并监管，指在所有情况下，银行监管机构应具备熟悉银行机构与集团的整体结构，与其他监管银行集团所属公司的情况。并表监管包含：境内外业务、表内外业务与本外币业务。4、监管评级CAME1S骆驼评级制度资本充足性、资产质量、经营管理能力、盈利水平、流淌性及市场敏感性进行评价。监管评级最终要对银行进行综合评级，评级要紧以风险程度、资产质量、盈利状况为要紧标准。我国的“CAME1S+”包含资本充足、资产质量、管理、盈利、流淌性、市场风险;最终评级结果分为6级,被评为5级与6级的银行属于高风险银行,银监会要给予持续

13、的监管关注，必要时可采取处置措施。2005单选国际上通行的“骆驼评级制度”的要紧内容包含(ABDE)OA.资本充足率B.资产质量C.负债质量D.盈利水平E.流淌性二、证券监管的要紧内容(掌握)(一)法律法规体系一分三层1、公司法、证券法、证券投资基金法2、部门规章3、关于机构、业务、人员、内部操纵方面的监管规则(二)上市公司监管1、对拟公开发行股票公司的监管(1)负责监管区内拟公开发行股票公司的辅导改制工作(2)对辖区内拟公开发行股票公司存在的重大问题与重大风险进行调查(3)对中介机构在股票发行审核与承销过程中的违规行为等2、对上市公司的监管对辖区内上市公司进行现场监管(1)对上市公司的定期报

14、告、临时报告等文件批阅、监管(2)对上市公司治理结构情况进行监管(3)对上市公司重大资产重组、汲取合并、上市公司收购及股东持股变动等进行监管(4)督促有退市风险的上市公司充分揭示退市风险(5)对上市公司进行合理的风险分类(6)对上市公司融资情况进行监管等等3、审计及评估业务的监管(I)对审计及评估等中介机构的机构资格及从业人员资格进行监管(2)收集辖区内审计及评估等中介机构的公告、定期报告等资料信息(三)对证券公司的监管1、审批制转向审核制的市场准入制度2、证券公司经营风险防范机制(I)隔离制度(2)对证券公司财务及审计的监管净资本不得低于其对外负债的8%(3)内操纵度的监管(4)法人治理结构

15、的监管3、对证券从业人员的监管(1)证券从业人员资格管理、年检制度(2)高管人员的保荐推荐制度(3)证监会对证券公司高级管理人员实行谈话提醒制度(4)强化高管人员的持续培训4、证券公司的退出制度证监会对证券承销公司、投资咨询公司等实行单项发牌制度与年检制度等(四)资本市场监管保证证券交易所公平、公正的完成交易;推进交易透明制度;发现阻止市场操控、内幕与欺诈交易等不公平交易等2005多选我国证券法禁止的证券交易行为有(BCE)。A.委托交易B.内幕交易C.欺诈交易D.自助交易E.操纵交易三、保险业监管的要紧内容(掌握)(一)法律法规体系2008单选在下列法律关系中，属于保险行政法律规范的是(D)。A.保险公司与投保人之间的权利义务