2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分通关题库.docx

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1、2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分通关题库单选题（共80题）1、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）oA.网下初始发行数量为5000万股,战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】B2、关于首次公开发行股票时参与网下配售的

2、投资者的表述正确的是（）oA. I、I11B. I、VC. I1、IVD.IV、V【答案】B3、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】C4、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）oA. I、I11sIVB. I、I1、IVC. I1、I11sIVDI、I1sIIIEI、I1sIII、IV【答案】A5、符合以下（

3、）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近1年末净资产不低于IOOO万元、金融资产不低于500万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】C6、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，

4、下列情形中将导致发行人被中止审查的有()。A. I、I1sIIIB. I、I1sIVC. I1、I11sIVD. I1、III、VE. I11、IV、V【答案】B7、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自()起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】C8、关于首次公开发行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送,下列叙述正确的有（）oAI、I1sI11B. I、I1sII1IVC. I1、IV、VD. I、II1IV、V【答案】B9、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）oA.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决

5、证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】D10、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。B. I、I1、III、VC. I1、III、IV、VD. I11、IV、V【答案】BHs下列项目中，属于与收益相关的政府补助的是（）oA.政府拨付的用于企业购买无形资产的财政拨款B.政府

6、向企业无偿划拨长期非货币性资产C.政府对企业用于建造固定资产的相关贷款给予的财政补贴D.企业收到的先征后返的增值税【答案】D12、建设项目投资800万元，2007年1月开始建设。2007年1月借款600万元，为期两年，利率6%。政府贴息36万元，分两笔到账,2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】A13、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）oA.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行

7、人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】C14、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）oA. I、I1、IVB. I1、I11sIVC. I1、III、VD. III、IV、VE. I、IV、V【答案】B15、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。A.I、I1DI、I1sIVE. I、I11sIV【答案】C16、根据证券公司投资银行类业务内部控制指

8、引，关于项目管理和工作底稿的表述正确的是（）oA.投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于30个工作日内报送质量控制部门或团队入库B.工作底稿是指证券公司及相关业务人员在从事投资银行类业务全部过程中编写的、与承做项目相关的工作记录C.工作底稿应当采用纸质文档的形式D.证券公司应当为其履行过立项程序的每一个投资银行类项目建立独立的工作底稿E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在30个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】D17、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）oA. IB. I11C. I、I11【答案】B)o18、下列各项与存

9、货相关的费用中，应计入存货成本的有（A. I、I1、IVB. II1IVC. I1、I11sIVD. I、I11sIVEI、I1sIII、IV【答案】A19、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（）oA. I11B. I、VC. I、I1sIIID. III、IV、VEI、III、V【答案】B20、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。B. 1/4C. 1/5D. 1/2【答案】D21、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%,退税率为13%。2015年6月购

10、进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。A.8B. 20C. 26D. 6【答案】A22s根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），境外基础证券发行人应当及时进行披露的情形有（）oA. I、I1sVB. I1、IV、VD. I1、III、IV、VE. I、I1、III、IV、V【答案】C23、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。A. I、I1B. I1、IIIC. II1IVD. I、IVE. I、

11、I1sII1IV【答案】A24、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A. I、I1B. II1IVC. I、I1sIIID. I1、I11sIVE. I、I11sIV【答案】A25、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）oA.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】D26、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A. I1、I11sIVB. I、I11sIVCI、I1、IIKIVD.I1、III、【答案】D27s2017年2月5日，甲公司以7元/股的价格购入乙公司

12、股票100万股，支付手续费14万元，甲公司将该股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2017年12月31日，乙公司股票价格为9元/股。2018年2月20日，乙公司分配现金股利,甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元/股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年确认的投资收益是（）。A. 260万元B. 468万元C. 268万元【答案】C28、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公

13、证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】C29、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。A. I、I1B. I、I1sIIICI、I1、III.IVD. I、I1、III、IV、V【答案】D30s甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5%,当日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款IOOO万，年利率8%。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完Io则以下说法正确的是（）oA. I.IIIB. I.III.IVC. I.I1IVD. I.II.III.IV【答案】A31、关于上市公司收购，以下说法

14、正确的有（）oA. I、I1B. I1、III、VC. I、IV、VD. I、III、IV、VE. I1、III、IV、V【答案】C32s甲公司2016年1月购人乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A. I、II1B. I、I1sC. II1IVDI、I1sII1IV【答案】33、下列人员可以担任上市公司独立董事的是（）。A.最近一年在直接持有上市公司已发行股份2%的股东单位任职的人员B.最近一年间接持有上市公司已发行股份5%的自然人股东C.最近一年在上市公司前五名股东单位任职的人员D.为

15、上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员E.在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属【答案】A34、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）oA.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】C35、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）oA. I.III.IVB. III.IV【答案】A36s根据创业