《个人所得税年度自行纳税申报表（B表）》填写样例.docx

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1、附件2个人所得税年度自行纳税申报表（B表）（居民个人取得境外所得适用）税款所属期：XXXX年XX月XX 至XXXX年XX月XX 纳税人姓名：XXX纳税人识别号：440222XXXXXXXX金额单位：人民币元（列至角分）基本情况手机号码189XXXXX电子邮箱邮政编码联系地址XX省（区、市）XX市XX区（县） XXX 街道（乡、镇）XX纳税地点（单选）1.有任职受雇单位的，需选本项并填写“任职受雇单位信息”：任职受雇单位所在地任职受雇单位信息名称XXXX公司纳税人识别号91440XXXX2.没有任职受雇单位的，可以从本栏次选择一地：口户籍所在地口经常居住地户籍所在地/经常居住地省（区、市）市IX

2、 （县）街道（乡、镇）申报类型（单选）首次申报口更正申报综合所得个人所得税计算项目行次金额一、境内收入合计（第1行=第2行+第3行+第4行+第5行）1（-）工资、薪金2:根据实际填写）（-）劳务报酬3（三）稿酬4（四）特许权使用费5二、境外收入合计（附报境外所得个人所得税抵免明细表）（第6行=第7行+第8行+第9行+第10行）6（一）工资、薪金7（二）劳务报酬8（三）稿酬9（四）特许权使用费10三、费用合计第11行=（第3行+第4行+第5行+第8行+第9行+第10行）X20%11四、免税收入合计（第12行=第13行+第14行）12-）稿酬所得免税部分第13行=（第4行+第9行）X（l-2帙）X

3、30% 13（二）其他免税收入（附报个人所得税减免税事项报告表）14五、减除费用15六、专项扣除合计（第16行=第17行+第18行+第19行+第20行）16（-）基本养老保险费17（二）基本医疗保险费18（三）失业保险费19（四）住房公积金20七、专项附加扣除合计（附报个人所得税专项附加扣除信息表）（第21行=第22行+第23行+第24行+第25行+第26行+第27行）21）子女教育22（二）继续教育23（三）大病医疗24（四）住房贷款利息25（五）住房租金26（六）赡养老人27八、其他扣除合计（第28行=第29行+第30行+第31行+第32行+第33行）28-*）年金29（二）商业健康保险（

4、附报商业健康保险税前扣除情况明细表）30（三）税延养老保险（附报个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表）31（四）允许扣除的税费32（五）其他33九、准予扣除的捐赠额（附报个人所得税公益慈善事业捐赠扣除明细表）34十、应纳税所得额（第35行=第1行+第6行-第11行-第12行-第15行-第16行-第21行-第28行-第34行）35十一、税率（）36十二、速算扣除数37十三、应纳税额（第38行=第35行X第36行-第37行）38除综合所得外其他境外所得个人所得税计算（无相应所得不填本部分，有相应所得另需附报境外所得个人所得税抵免明细表）一、经营所得（一）经营所得应纳税所得额（第39行=第4

5、0行+第41行）39其中：境内经营所得应纳税所得额40境外经营所得应纳税所得额41(-)税率(%)42（三）速算扣除数43（四）应纳税额（第44行=第39行X第42行-第43行）44二、利息、股息、红利所得（一）境外利息、股息、红利所得应纳税所得额45(-)税率(%)46（三）应纳税额（第47行=第45行X第46行）47三、财产租赁所得（一）境外财产租赁所得应纳税所得额48（二）税率（）49（三）应纳税额（第50行=第48行X第49行）50四、财产转让所得（-）境外财产转让所得应纳税所得额51（二）税率（）52（三）应纳税额（第53行=第51行X第52行）53五、偶然所得（一）境外偶然所得应纳

6、税所得额54（-）税率（）55（=）应纳税额（第56行=第54行X第55行）56六、其他所得（-）其他境内、境外所得应纳税所得额合计（需在“备注”栏说明具体项目）57（二）应纳税额58股权激励个人所得税计算（无境外股权激励所得不填本部分，有相应所得另需附报境外所得个人所得税抵免明细表）一、境内、境外单独计税的股权激励收入合计59二、税率（%）60三、速算扣除数61四、应纳税额（第62行=第59行X第60行-第61行）62全年一次性奖金个人所得税计算（无住所个人预判为非居民个人取得的数月奖金，选择按全年一次性奖金计税的填写本部分）一、全年一次性奖金收入63二、准予扣除的捐赠额（附报个人所得税公益

7、慈善事业捐赠扣除明细表）64三、税率（）65四、速算扣除数66五、应纳税额第67行=（第63行-第64行）X第65行-第66行67税额调整一、综合所得收入调整额（需在“备注”栏说明调整具体原因、计算方法等）68二、应纳税额调整额69应补/退个人所得税计算一、应纳税额合计（第70行=第38行+第44行+第47行+第50行+第53行+第56行+第58行+第62行+第67行+第69行）70二、减免税额（附报个人所得税减免税事项报告表）71三、已缴税额（境内）72其中：境外所得境内支付部分已缴税额73境外所得境外支付部分预缴税额74四、境外所得已纳所得税抵免额（附报境外所得个人所得税抵免明细表）75五

8、、应补/退税额（第76行=第70行-第71行-第72行-第75行）76无住所个人附报信息纳税年度内在中国境内居住天数已在中国境内居住年数退税申请（应补/退税额小于0的填写本部分）申请退税（需填写“开户银行名称” “开户银行省份” “银行账号”）口放弃退税开户银行名称开户银行省份银行账号备注谨声明：本表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，本人对填报内容（附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。纳税人签字：XXXXXXX年XX月 XX日经办人签字：XXX经办人身份证件类型：身份证经办人身份证件号码：44XXXXXXXXXXXX代理机构签章：代理机构统一社会信用代码：受理人：受理税务机关（章）：

9、受理日期：年 月 日国家税务总局监制个人所得税年度自行纳税申报表（B表）填表说明（居民个人取得境外所得适用）一、适用范围本表适用于居民个人纳税年度内取得境外所得，按照税法规定办理取得境外所得个人所得税自行申报。申报本表时应当一并附报境外所得个人所得税抵免明细表。二、报送期限居民个人取得境外所得需要办理自行申报的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向主管税务机关办理纳税申报，并报送本表。三、本表各栏填写（一）表头项目L税款所属期：填写居民个人取得所得当年的第1日至最后1日。如：2019年1月1日至2019年12月31 So2 .纳税人姓名：填写居民个人姓名。3 .纳税人识别号:有中国公

10、民身份号码的,填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码“；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。（二）基本情况1,手机号码：填写居民个人中国境内的有效手机号码。4 .电子邮箱：填写居民个人有效电子邮箱地址。5 .联系地址：填写居民个人能够接收信件的有效地址。6 .邮政编码：填写居民个人“联系地址”所对应的邮政编码。（三）纳税地点居民个人根据任职受雇情况，在选项1和选项2之间选择其一，并填写相应信息。若居民个人逾期办理汇算清缴申报被指定主管税务机关的，无需填写本部分。L任职受雇单位信息：勾选“任职受雇单位所在地”并填写相关信息。（1）名称：填写任职受雇单位的法定名称全

11、称。（2）纳税人识别号：填写任职受雇单位的纳税人识别号或者统一社会信用代码。2.户籍所在地/经常居住地：勾选“户籍所在地”的，填写居民户口簿中登记的住址。勾选“经常居住地”的，填写居民个人申领居住证上登载的居住地址；没有申领居住证的，填写居民个人实际居住地；实际居住地不在中国境内的，填写支付或者实际负担综合所得的境内单位或个人所在地。（四）申报类型未曾办理过年度汇算申报，勾选“首次申报”；已办理过年度汇算申报，但有误需要更正的，勾选“更正申报”。（五）综合所得个人所得税计算1第1行“境内收入合计”：填写居民个人取得的境内综合所得收入合计金额。第1行=第2行+第3行+第4行+第5行。2 .第25

12、行“工资、薪金”“劳务报酬”“稿酬”“特许权使用费”：填写居民个人取得的需要并入境内综合所得计税的“工资、薪金”“劳务报酬”“稿酬”“特许权使用费”所得收入金额。3 第6行“境外收入合计”：填写居民个人取得的境外综合所得收入合计金额，并按规定附报境外所得个人所得税抵免明细表。第6行=第7行+第8行+第9行+第10行。4 .第710行“工资、薪金” “劳务报酬” “稿酬”“特许权使用费”：填写居民个人取得的需要并入境外综合所得计税的“工资、薪金”“劳务报酬”“稿酬” “特许权使用费”所得收入金额。5 .第11行“费用合计”：根据相关行次计算填报。第11行=（第3行+第4行+第5行+第8行+第9行

13、+第10行）X20%6 .第12行“免税收入合计”：填写居民个人取得的符合税法规定的免税收入合计金额。第12行二第13行+第14行。7 .第13行”稿酬所得免税部分”：根据相关行次计算填报。第 13 行二（第 4 行+第 9 行）X （1-20%） X30%o8 .第14行“其他免税收入一填写居民个人取得的除第13行以外的符合税法规定的免税收入合计，并按规定附报个人所得税减免税事项报告表。9 .第15行“减除费用”：填写税法规定的减除费用。10 .第16行“专项扣除合计”：根据相关行次计算填报。第16行二第17行+第18行+第19行+第20行。11 .第1720行“基本养老保险费” “基本医疗保险费”“失业保险费” “住房公积金”:填写居民个人按规定可以在税前扣除的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金金额。12 .第21行“专项附加扣除合计”：根据相关行次计算填报，并按规定附报个人所得税专项附加扣除信息表。第21行=第22行+第23行+第24行+第25行+第26行+第27行。13 .第2227行“子女教育”“继续教育”“大病医疗”“住房贷款利息”“住房租金”“赡养老人填写居民个人按规定可以在税前扣除的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除的金额。14 .第2