电商平台农业供应链金融服务的财务风险及控制策略以苏宁为例.docx

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1、摘要本文将苏宁电商平台农业供应链金融作为案例研究对象,在运用交易成本理论、财务风险管理理论、长尾理论和信息不对称理论的基础上,将农业供应链金融模式下苏宁电商平台融资给农户的具体融资业务及其特点进行分析研究,并且将苏宁电商平台主导的农业供应链金融相对于蚂蚁金服农业供应链金融的特点进行对比分析,与此同时横向研究了P2P助农网贷平台和三农服务商主导的农业供应链金融服务特点，并与电商平台农业供应链进行了横向对比。经过对比分析发现提供农业供应链金融服务的苏宁电商平台主要存在有信用风险、操作风险、市场风险三方面的财务风险点，同时针对信用风险、操作风险、市场风险三个角度分别提出电商平台农业供应链金融财务风险

2、的相关建议。关键词：电商平台；农业供应链；财务风险；风险控制：AbstractTakingSuninge-commercep1atformagricu1tura1supp1ychainfinanceasacasestudyobject,combinedwithtransactioncosttheory,informationasymmetrytheory,1ongtai1theoryandfinancia1riskmanagementtheory,thispaperana1yzesthespecificfinancingbusinessanditsoperatingmechanismunder

3、theagricu1tura1supp1ychainfinancemode1ofSuninge-commercep1atform,andana1yzesthecharacteristicsofagricu1tura1supp1ychainfinance1edbySuninge-commercep1atformre1ativetoAntFinanciasagricu1tura1supp1ychainfinance,andcooperateswithrura1serviceprovidersandP2PTheagricu1tura1supp1ychainfinance1edbytheon1ine1

4、endingp1atformforagricu1tura1assistanceiscomparedhorizonta11y.Aftercomparativeana1ysis,itisfoundthattherearemain1yfinancia1riskpointsintheagricu1tura1supp1ychainfinancia1mode1ofSuninge-commercep1atformwithcreditrisk,operationa1riskandmarketrisk,andatthesametime,there1evantsuggestionsforthefinancia1r

5、iskoftheagricu1tura1supp1ychainofthee-commercep1atformareproposedforthethreeang1esofcreditrisk,operationa1riskandmarketrisk.KeyWords：E-commercep1atform;Agricu1tura1supp1ychain;Riskcontro1第1章绪论11研究背景与意义1. I.1研究背景三农问题一直与我们国家国计民生密不可分,尤其是在当今乡村振兴战略的大背景下,如何加强农村农业生产发展也不过分；这一问题,不仅关乎广大农民的切身利益,更关乎三大工业的和谐发展,关乎

6、社会、民族的长远稳定,是各级政府和各部门必须认真思考的重要问题。现如今，农业的运作方式和发展方向在这个时代大趋势下发生着很大的变化。在新环境下，有许多新兴的土地运作模式例如土地流转以及土地信托等等都在农村的获得了快速推广和应用。相关制度的改革是我国农业金融面临的新挑战,但同时也带来了机遇，指导了方向。制度的改革正不断地推动农业金融科学技术的进步，以此同时也给农业供应链金融的发展带来了更多更优质的新金融产品，从而可以更好的适应农村农业的发展。1. 1.2研究意义从理论意义上来说，近几年,我国电商供应链金融发展迅猛,但有关的理论却相对落后,尤其是关于农产品供应链金融的研究甚少。现有农业供应链金融的

7、理论大多是从宏观层面出发,认为政府的政策指导、财政支持和市场监管是影响我国农产品供应链融资有效性的重要因素,但在微观层面上,却很少有人关注到这些企业和经营方式,特别是以特定的电商平台为导向的农产品供应链金融模式。所以本文以苏宁电商平台农业供应链及产品为研究对象进行深入研究,具有丰富国内关于电商供应链金融的相关理论的理论意义。从现实意义来说，由于传统的农业生产很难脱离独立化和小农化,因此与新兴的规模化、智能化、现代化生产运作方式脱节;同时，受到农业产品弹性系数小、易腐性和季节性的影响，农业供应链金融存在资源配置效率低下、上下游的企业信息流和资金流动受阻和各个环节衔接不均匀等等问题，这从根本上制约

8、着现代农业的发展。在电商平台上,大量的中小型农资企业和农民利用这种网络进行经营,并从中获利。找到电商平台农业供应链金融服务中存在的风险并加以控制，可以助力农业中小企业的健康发展。所以本文对以苏宁电商平台对主导的农业供应链进行研究,以期找到苏宁电商平台开展的农业供应链服务中存在的财务风险，并对此提出一些控制措施和建议，具有提高电商平台农业供应链的运作效率和推进农业发展的现实意义。1.1. 2国内外研究现状评述1.2. 1国外研究现状评述美国现在是全球最大的农产品生产者和出口国，但其农业人口仅占该国总人口的3乐，这离不开其高度发达的农业供应链体系以及高效的供应链管理。因为美国农产品的主要生产区域相

9、对集中，由于其农产品生产具有高度专业化、规模化的特点，其农业生产经历了漫长的发展与演化，逐步形成大生产，大市场”的供应链管理模式。大型超市和连锁零售商已成为美国农业供应链的中坚力量，其中80$来自于农产品的直接销售。直销现今已经成为了美国新鲜农产品供应链中的主导模式1口。其农业供应链金融特点：1.生产专业化、区域化、规模化2.农产品供应链中以批发零售和大型连锁超市为中心3.农产品供应链环节少4.相关基础设施健全5.政府调控措施完善。发达国家农产品供应链管理的特征与趋势：1政府扶持是农产品供应链运行的有力保障2.完好的基础设置为农产品的高效流通奠定了基础3.先进的信息网络有力支持着现代农产品供应

10、链发展4.物流外包已成为农产品供应链发展的趋势1.3. 2国内研究现状评述很早以前开始，我国的农业就是一个相对来说十分封闭的产业体系，农业虽然是组成中国经济的主要部分，但是却会受到来自自给自足的小农思想的制约。现今，虽然我国已经步入了工业化甚至于信息化的发展新阶段，但是农业仍然是我们国家的基础，是关乎国民经济发展和社会和谐稳定的关键。研究农业供应链金融是新环境下农业发展不可忽视的重要课题,也是现代农业创新发展必须要走得的道路。对于这一问题，许多人都有所认识，或者是参加过，但是对于有关的概念和理论并不十分清楚。往往会拘泥于实际案例中，很难形成系统的知识体系。我国的农业供应链虽然直在发展，在创新，

11、然而农业本身的特点让我们农业供应链金融的发展存在许多的痛点,这里总结了以下几个方面：1.不可分散化风险非常大2.信用评价体系不完备3.受物流因素的制约4.农业产业化程度较低5.农户地位的整体不平等1.2.3文献综述(1)供应链的产生及其内涵供应链的概念首先以“经济链”出现，后来作为“价值链”出现，最终发展成为“供应链”。对供应链的研究最初集中在物流和信息流上，当人们发现资本流动在供应链管理中的重要性时，逐渐发展到供应链金融的研究。Timme等(2000)最早提出供应链金融概念，指出这是供应链的参与主体与金融服务机构相互配合、一起管理供应链上物流、资产、信息流与资金流的过程16。从那以后，Pfa

12、ff等人(2004)把财务会计、库存管理和信息建设等活动纳入供应链金融管理13。徐杨杨,雷全胜(2023)认为发展供应链金融的一般思路有以下二个核心概念，一个核心是要重视企业供应链的管理,即企业要真正把企业供应链的融资方式当成是一个供应链管理的方式，可以帮助更好地去管理企业供应商成员企业间供应链的利益关系,是企业增加企业供应商整体收益来源的另一个重要手段；另一个观点侧重关注于供应链金融的服务功能方面,将现代供应链金融的服务功能界定为企业为了进一步优化其供应链体系中的某些外部资本要素的有效流动情况或为解决一些资金链紧张型的小公司面临的生产经营等问题而所需要产生资金的供应链金融服务5。(2)供应链

13、金融的发展及其风险随着我国供应链金融的不断发展，其研窕的重点也随之发生了变化。从关注融资功能拓展到关注资金的使用和流通周期，由从最初单一的以单一金融主体要素为核心、基于主体要素的供应链金融与服务的行为,到今天多金融主体的互动、流程化、基于交易行为的供应链金融与服务，以及如何在当今现代金融科技创新和金融行业生态创新的高速发展背景之下真正形成的“互联网供应链金融与供应链金融生态创新。张敬峰、周守华(2013)提出供应链金融生态，它由供应链金融生态环境(法律、经济、政治等环境)、供应链金融需求方与供给方、供应链金融产品与配套服务构成，三者在长期密切接触和互动的过程中形成一个动态平衡体系2o苗丽(20

14、15)将金融服务带入电子商务的产业链，形成“互联网+供应链+金融”的模式，指出该模式具有市场潜力巨大、承担风险下降、贷款成本低、效率高等优势，并认为可以将该模式应用到单个企业、单个产业及综合产业中。宋华(2017)认为，目前的供应链金融是一项以信息、知识、沟通、资金、物流等技术为基础的综合性融资业务。其在供应链组成结构、供应链融资产品、环境要素上呈现多耦合状况,最终形成金融与实业可持续发展的金融生态3。秦江波(2023)认为我国在供应链金融的发展会有三个方向：商业银行会更加重视供应链金融的发展;科技赋能供应链金融发展;政府出台一些有利于供应链金融发展的政策法规4。从供应链金融的发展历程来看，风

15、险因素和风险管理是一个非常重要的方面。Barsky(2005)提出的供应链金融风险模型应当根据融资过程风险、信息技术风险、执行人风险、外部风险、结构性风险五个维度构建14。于宏新(2010)提出，供应链金融风险主要是由银行内部的运营风险组成，中小企业在供应链上的财务风险、核心企业的信贷风险、物流企业的仓单质押风险、各企业间在供应链上的信息转移风险等，这些风险都是供应链金融风险6。Ha1hSaygin(2012)认为,经济全球化、业务细分和业务外包是导致供应链风险的重要因素,而供应链中的信息共享是减少这种风险的有效途径之一15o1.4. 究内容和方法1.5. 1研究内容本文主要着眼于农业供应链金

16、融模式下电商平台融资给农户的具体融资业务及其特点，研究分析电商平台开展农业供应链服务存在的风险，并提出相应建议。本文由六个部分组成，主要内容安排如下：第一部分主要介绍了我国农产品供应链融资研究的背景、意义、研究方法和研究内容。第二部分主要介绍了农产品供应链融资的基本理论，以及农产品供应链融资的常用形式，以及农产品供应链融资的内涵。第三部分介绍了苏宁农业供应链金融的发展历程和金融产品。第四部分对苏农供应链金融模式和苏宁的财务信息进行分析，以此识别苏宁农业供应链服务的财务风险点。第五部分针对识别出来的财务风险点分别提出对应的建议。第六部分对上文的研究内容进行归纳总结，并就电商平台农业供应链在未来应该如何发展提出了两点建议。1.6. 2研究方法(1)文献研究法本文在参考了国内外有关文献和著作的基础上，提出了自己的看法，并在吸取和借鉴以往的量化研究成果的基础上