公司财务负责人委派管理办法（含附件表格）.docx

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1、公司财务负责人委派管理办法（试行）第一章总则-7 -第一条 为推动公司转型升级实现高质量快速发展，深化财务人员管理体制改革，提高会计信息质量，规范和加强财务管理，充分发挥财务工作的监督管理作用，完善财务监督体制，依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法等有关法律、法规和公司有关制度、规定，结合公司实际，特制定本办法。第二条 财务负责人委派是指由公司直接向所属单位委派财务负责人或财务机构负责人，公司委派的财务负责人,隶属公司财务部管理，接受公司和派驻单位的双重领导，负责组织派驻单位的财务管理和会计核算工作，并对派驻单位实行会计监督。财务负责人包括委派到所属单位的财务部经理、副经理（主持工作

2、）或财务负责人（含专职及兼职，下同）等。第三条财务负责人委派制在公司领导下进行，具体由公司财务部负责，人事部门、外派人员管理部等协同组织实施。条本办法适用范围:（一）公司所属全资子公司、控股子公司以及具有实质性控制权的所属单位；（二）公司认为需要委派财务负责人的其他单位。第二章财务负责人的任职资格第五条 担任财务负责人应同时具备以下条件：（一）爱党爱国，政治观念、组织观念强，具有较强的法制观念，自觉遵守国家财经法律、法规和公司及公司有关规章制度，具有较高的政治思想素质，遵守会计职业道德,具有较强的事业心和责任感，忠实履行会计监督职责。（二）熟悉国家财经法律、法规和公司及公司有关规章制度，具有扎

3、实的财会知识和会计业务技能，较强的分析、组织、协调能力，确保会计工作的有效开展。（三）具有会计中级及以上专业技术资格，会计及相关专业五年及以上工作经验。对个别在财会专业岗位上有良好业绩、德才兼备的人员，可以适当放宽限制。（四）身体健康，能够胜任本职工作。第六条财务负责人有下列情形之一，应取消被委派资格，予以调离或免职，对情节严重的，予以追责问责，按党规党纪和国家有关法律法规处理：（一）违反党规党纪、国家财经法律、法规和公司及公司有关财务会计制度规定的。（二）工作中违纪违法、渎职失职、造成重大失误或重大经济损失的。（三）未如实反映派驻单位财务情况，故意弄虚作假、虚报会计资料，造成严重影响的。（四

4、）连续两年度考核不达标的。第三章财务负责人的委派程序第七条财务负责人委派应当遵循以下程序：.派驻所属单位的财务负责人由公司人事部门会同财务部提出具体意见，由公司人事部门按照公司制度规定办理。第四章财务负责人的职责和权限第八条作为受公司委派的财务负责人，肩负双重责任,应充分发挥“规范、监督、服务、桥梁”的作用。财务负责人应履行的职责：（一）贯彻执行国家财经法律、法规和公司及公司的相关财务制度，组织实施派驻单位的财务管理和会计核算工作。（二）建立健全派驻单位会计组织机构，合理配置财务会计人员，落实岗位责任制和工作标准，组织会计人员业务培训。（三）建立健全派驻单位财务会计制度，并组织实施，切实落实企

5、业的会计基础、财务管理和内部会计控制等工作。（四）依法对派驻单位的日常经济活动进行会计核算，确保会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料真实、准确、完整，按时保质提供各类财务信息。（五）定期组织编报派驻单位的财务会计报告、财务收支计划、财务预算等工作，预测、分析企业财务状况、经营成果和现金流量，为生产经营决策提供依据。（六）完成派驻单位领导及上级部门交办的其他工作。第九条 财务负责人在履职过程中享有以下权限：（一）有权制止、纠正派驻单位及有关人员违反国家财经纪律、法规和公司及公司财务制度的行为，并按照公司有关规定，对重大经济事项和违反财经纪律行为及时报告。（二）参与派驻单位重要经济活动、

6、重大经济合同的审查等研究及论证，并提出意见和建议。（三）对派驻单位会计人员进行业务考核，并对财务会计岗位的设置，会计人员的配备、任免、奖惩提出建议。（四）国家法律、法规和公司赋予的其他职权。第五章派驻单位的责任第十条派驻单位的责任：（一）派驻单位及其负责人应带头严格贯彻执行国家财经法律、法规以及公司和公司的有关制度、规定，积极支持财务负责人履行职责，确保财务负责人按规定行使职权。（二）派驻单位应配合公司做好对财务负责人的考核管理工作，对其德、能、勤、绩、廉等情况进行考核。（三）派驻单位不得阻挠、干扰财务人员开展正常的会计业务，任何人不得授意、指使、强令财务人员伪造、变造和故意毁灭会计凭证、会计

7、账表，或者编造、篡改会计数据。第六章财务负责人的管理第十一条 财务负责人实行专职与兼职两种形式，其中兼职是指兼任公司财务部工作的财务人员。专职财务负责人常驻派驻单位办公，按管理权限定期或不定期向公司财务部及派驻单位汇报工作；兼职财务负责人根据工作需要不定期到派驻单位开展工作。第十二条财务负责人应遵守如下管理制度：（-）工作纪律制度。财务负责人应认真遵守和执行以下纪律：1 .遵守国家法律法规，执行财经税收政策，严格按会计法办事，服从公司的工作安排，自觉执行公司的工作要求，按时保质完成公司布置的工作任务。2 .遵守公司及派驻单位的各项规章制度，遵守劳动纪律、严格考勤，按时保质完成公司财务部、外派人

8、员管理部及派驻单位领导交办的工作。（二）回避制度。委派任职财务负责人应遵守公司及公司任职回避相关制度。（三）岗位轮换制度。财务负责人每届任期三年，在同一派驻单位的任职原则上不超过两届，因工作需要或特殊情况最长不得超过三届。（四）例会制度。公司财务部定期或不定期召开委派财务负责人例会，集中讨论、研究有关财务管理事项。（五）重大事项报告制度。财务负责人对派驻单位发生的重大财务事项须及时向公司财务部报告。（六）定期述职制度。财务负责人应年度终了十天内以书面形式向公司财务部述职。具体内容：派驻单位的财经制度执行情况、会计基础工作情况、财务管理情况、存在的问题、建议以及下一年工作计划等。（七）工作档案制

9、度。公司财务部对财务负责人统一建立工作档案，如实记录其工作中的各项表现，并以此作为对其进行考核的依据。第七章财务负责人的考核及结果运用第十三条 公司财务部会同人事部门对委派的财务负责人实行年度考核。考核结果视同该委派财务负责人绩效考核中单位业绩考核成绩。公司财务部会同人事部门每年制定具体考核方案，考核工作要求主要包括如下项目:（一）考核对象：委派财务负责人。（二）考核内容：对委派财务负责人的政治思想、道德操守、廉洁从业、业务素质、工作要求、工作业绩等方面进行考核，考核表按照公司委派财务负责人年度考核表（详见附件）执行。（三）考核权重：公司分管财务领导考核占20%,财务部考核占80%o（四）考核

10、期间：一个会计年度，首次委派的从任命次月起至当年年末；任职时间不足半年的，不参与当年度考评。（五）特别加分：委派财务负责人完成本年度财务管理目标计划以外的其他事项，或财务管理工作中作出突出（特殊）贡献的，或财务管理工作中具有重大创新的，可申请在年度绩效考核中加一5分。具体由委派财务负责人提出申请,经财务部会人事部门初审，报公司分管财务领导审核后，由公司总经理审定。（六）其他规定：所有委派财务负责人视作一个部门单列，推荐绩效考核优秀人员比例参照公司绩效考核制度一般管理人员执行；任职两个及以上公司财务负责人的，其年度绩效考核得分取平均值；公司分管财务领导及财务部对委派财务负责人任职任何一家考核合计

11、评分低于分管财务领导及财务部考核总分90%的，年度绩效考核不得推荐为优秀等级。第十四条考核结果运用：公司财务部及人事部门对委派财务负责人任职任何一家考核加权合计评分低于财务部及人事部门考核总分70%的，财务部及人事部门有权向公司建议对该委派财务负责人予以岗位调整或免职，其他按照公司绩效考核制度执行。第八章附则第十五条本办法由公司财务部负责解释。第十六条本办法自202X年X月X日起施行。胸跋M秋赫林初钺）%飕靴林制1（靴）麹螭及梆撼100%睛嘛m不燔麴觞9W00加）60/0600(15例mt访驶方髓虬m跳他髓酸样，髓,融M, *样戕露|7%二斓（捌麒塘幅歌髓ifk处牖氏褪属耦，料靛粉跳好能力MlftjMI 鬻鼻7%三,工作赫（15 分）触牖IM tfl球血*蚊,工程露隙糠品8%自触耨工微弹辘,广槌轴匕椭费髀的脸7%人工触耳（55刑臧觥产械趣琳祠鹏晴服务耨制翅翅俄就知浦愿10%翻邛殿、h,州献柯鼾翘邙情姗栅懦月融日mi毓悔购柳敏料20%照线寅姊翳力融精琳富郴醐帆制研10%越坪镰脑工作觎酸（傩钺氏雌狗期,翻M嵌肝就15%工加膊项（5）mmuwmmn翅辅飘钟制觥卜）糖 期流虹髀脑般糠露5%林粉（麹舲龌面般,树00附4）