财务审计报告.docx

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1、审计报告模板目录一、审计任务的说明3二、基本情况3(-)被审计企业基本情况3(二)被审计人基本情况3三、被审计企业基本财务状况3(-)审计前后企业基本财务数据的变化及原因3(二)审计期内各年度企业主要财务指标的变化及原因4四、审计发现企业存在的主要问题5五、审计建议5六、其他5(-)需要进一步说明的审计事项5(二)此次审计未能涉及或调查的资产和事项.5()对未审计资产进行风险分析6七、审计报告的用途6八、相关附件6附件一：审计期间内各年度审计调整后的合并资产负债表及合并利润表6附件二：审计调整事项汇总表6附件三：主要审计调整事项说明6附件四：关于经济责任财务基础审计发现的主要问题汇总表6XX集

2、团公司总经理XX同志任中经济责任审计项目财务审计报告XYZH/20XXAXXX国务院国资委财务监督与考核评价局（委托人）：我们接受委托，根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）办公厅关于开展经济责任审计工作的通知（国资厅评价2012387号）要求组成审计团队，于20年XX月至XX月对XX集团公司（以下简称XX集团）总经理XX同志自20年x月XX日至20年XX月XX日任职期间的经济责任进行审计。XX集团及其下属企业对所提供的相关资料负责，并保证资料真实、合法、完整。我们的责任是根据其提供的相关资料，在审计工作的基础上，对XX同志任职期间经济责任的履行情况进行全面、客观?口公正的评价。我

3、们的审计工作是按照中央企业经济责任审计管理暂行办法（2004年国资委令第7号中央企业经济责任审计实施细则（国资发评价20067号1中央企业经济责任审计有关问题解答（评价函2005209号）和中国注册会计师执业准则计划和实施的，审计内容包括XX集团负责人XX任职期间的财务收支状况、资产质量及其变动情况、经营成果实现情况、重大经营活动和决策情况、经营合法合规性、内控制度和风险防范等方面。在审计过程中我们采用了检查、观察、重新执行、分析程序、人员访谈和问卷调查等审计方法，并在进行适当风险评估的基础上，对XX集团内部审计纪检监查部门及其他外部中介机构、国家有关主管部门的各次审计成果予以了适当利用。我们

4、相信，我们执行的审计工作为发表审计意见提供了基础。现将审计情况报告如下：一、审计任务的说明主要包括：执行审计的依据、被审计企业名称、被审计企业负责人姓名、审计范围、内容、方式和时间，采用的主要审计方法，延伸或追溯审计的重要事项，以及对被审计企业及负责人配合与协助情况的评价等。二、基本情况(-)被审计企业基本情况主要包括：企业的经济性质、管理体制、业务范围及经营规模、财务隶属关系或资产监管关系、核算管理体制、财务收支状况等。(二)被审计人基本情况主要包括：被审计企业负责人姓名、职务、任职时间等基本内容。三、被审计企业基本财务状况(-)审计前后企业基本财务数据的变化及原因1.审计前后企业基本财务数

5、据变化本次任中经济责任审计就审计过程中发现的重大问题进行了调整，调整后资产负债及损益情况如下表：表1:20xx年末资产负债调整情况表（单位：万元）序号项目20xx年末报表数20XX年末审定数审计调整额调整比率1资产总额2负债总额3归属于母公司所有者权益4所有者权益表2:20xx-20xx年度损益调整情况表（单位：万元）序号项目20xx-20xx年度报表数20xx-20x年度审定数审计调整额调整1:弹1主营业务收入2其他业务收入3主营业务成本4三项费用5利润总额2.审计前后企业基本财务数据变化原因主要调整事项：（二）审计期内各年度企业主要财务指标的变化及原因1 .财务状况2 .资产质量状况及其变

6、动3 .经营效益情况四、审计发现企业存在的主要问题包括企业的问题和负责人的问题两方面。对于审计中发现的主要问题要进行分类整理,并载明发现问题的事实,产生问题的原因,所违反有关法律法规的具体内容,存在问题所造成的影响或后果等。五、审计建议对审计发现的有关问题,审计组应当在职权范围内提出审计处理意见和审计建议。六、其他(-)需要进一步说明的审计事项(二)此次审计未能涉及或调查的资产和事项()对未审计资产进行风险分析七、审计报告的用途本报告仅供委托单位国资委考核干部及了解下属单位经营情况使用，亦可供XX集团内部管理参考使用，非经本所许可，不得用于其他目的。八、相关附件附件一：审计期间内各年度审计调整后的合并资产负债表及合并利润表附件二：审计调整事项汇总表附件三：主要审计调整事项说明附件四：关于经济责任财务基础审计发现的主要问题汇总表会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国注册会计师：中国深圳二。XX年XX月XX日