某通信企业监察审计部管理大纲.docx

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1、某通信企业监察审计部管理大纲监察审计部管理大纲编制人：审核人：编制日期:第一部分监察审计部组织机构图及职能4一、监察审计部组织机构图4二、监察审计部部门职能说明书5三、监察审计部岗位编制表6四、监察审计部各岗位职务说明书71、监察审计部经理职务说明书71.1监察审计部副经理职务说明书81.2监察审计部副经理职务说明书92、监察审计部业务审计处处长职务说明书102.1审计专员职务说明书113、监察审计部市场监察处处长职务说明书123.1市场监察专员职务说明书133.2综合信息管理员职务说明书14第二部分监察审计管理制度及流程图15一部分：总则15二部分：审计工作程序与工作流程16一、审计工作的要

2、紧程序16二、审计工作流程图16三部分审计工作操作细则19一、对收支两条线执行情况的审计19二、存货的审计21三、应收帐款的审计23四、其他应收款的审计24五、应付帐款与其他应付款的审计25六、对有关帐目勾稽关系的审计26七、货币资金的审计27八、对经营费用的审计29九、工资及奖金的审计30十、商品销售收入与商品销售成本的审计31十一、固定资产与低值易耗品的审计33十二、待摊费用与递延资产的审计34十三、营业外收支的审计34十四、利润的审计35十五、所有者权益的审计36四部分：离任审计操作要点37一、离任责任人的经济责任37二、离任审计的要紧范围38三、离任审计的基本程序38五部分：审计文书4

3、11、审计通知书412、审计意见书423、审计报告征求意见书434、审计决定455、审计会议纪要466、审计报告47第三部分有关信息表单.581 .公司基本情况表592 .内部操纵制度调查问卷613 .收支两条线执行情况审查表644 .存货盘点明细表655 .货损审定表666 .应收帐款检查表677 .应收帐款、其他应收款明细表688 .应付帐款、预收帐款、其他应付款审定表699 .库存现金盘点表7010 .银行存款审查表7111 银行存款余额调节表7212 .销售（营业）收入审定表7813 .销售（营业）成本审定表7914 .固定资产抽查表8115 .低值易耗品盘点明细表8216 .待摊费用

4、审查表8317 .业务招待费开支情况表8418 .营业外收入、营业外支出审定表8519 .潜亏因素情况调查表86第一部分监察审计部组织机构图及职能一、监察审计部组织机构图销售公司总经理办公会监察审计部副经理（主管审计）监察审计部副经理（主管监察）市场监察处处长业务审计处处长综合信息管理员市场监察专员审计专员部门概况部门名称：股份公司监察审计部部门编号：部门级别：一级部门部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：股份公司总经理办公会、销售公司总经理办公会下级部门（直属下级）：业务审计处、市场监察处部门职能范围（用一句话概括部门的要紧职能或者设置目的）负责监察审计宁波

5、*股份公司所属的所有分公司与子公司业务、财务的运作。部门要紧职能（具体到部门的各个岗位,不必具体到岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或者组的职能即可，不宜超过10项。）1、贯彻执行中华人民共与国审计法，确保本公司营销管理财务大纲与各项营销政策在全公司得到不折不扣地实施，使公司的资产保持良好状态为本部门最高的工作准则。2、本部门负责对*股份公司下属各子公司、分公司及其他经济实体的一切市场业务、财务收支进行监察审计。3、监察审计部应根据国家法律与公司规定的职权与程序，对公司一切所属机构的市场业务、财务收支的真实性、合法性与效益，依法进行严格地审计监督,对审计中发现的违反公司政策的事项有权做出处理

6、；对有关责任人员有权提出经济或者行政处罚建议。4、监察审计部应当不定期向公司总经理办公会提交审计工作报告，积极地向公司决策层提出营销管理方面的合理化建议。5、监察审计部根据公司的具体实际情况，编制年度、季度公司监察审计计划，并与其他业务部门通力协作，督促被监察审计单位改进财务管理。6、建立与健全内部审计档案制度，加强对审计通知书、审计工作底稿、审计报告、审计意见书与审计决定等档案的管理工作。7、被审计单位对审计意见与审计决定如有异议，可向监察审计部提出，监察审计部应及时答复、处理。8、对*股份公司所属的各个分公司与子公司经济活动进行实地检查，编制监察报告。9、受理所属来源于分公司、子公司、客户

7、的举报、投诉，调查处理并回复处理意见。10、同意总经理办公会议及上级领导交予的其他任务。编制人：倪力编制日期：2003-05-07审核人：张才永审核日期：20030507批准人：批准日期：三、监察审计部岗位编制表部门名称股份公司监察审计部现有编制人数9今年计划定员人?牧16岗位名称岗位人数现有人员名单年划员数今计定人人员增减理由1.部门经理1张才永11.1部门副经理1杨全忠1工作需要1.2部门副经理1张鹏鸽1工作需要2.业务审计处处长01工作需要2.1审计专员6陈伟志、刘远红、梁民、吴越峰、徐伟、高松林、祝永辉、沈大伟、何鑫9工作需要3.市场监察处处长01工作需要3.1市场监察专员0李少远、傅

8、凌志、丁建武3工作需要3.2综合信息管理员0聂勋全1工作需要编制人：聂勋全编制日期：2003-05-07审核人：张才永批准人：说明:1. 岗位名称中，序号1表示一级部门经理，1O表示经理助理。2. 29表示部门内二级管理岗位名称，2.0、30等表示部门二级管理闵位的主管名称。上表提供的示例是涵盖了部门内所有二级管理岗位的设置情况，具体填写时请按照本部门实际机构设置情况填写：比如，一级部门下设置的二级管理岗位都是二级部门，那么29表示的是二级部门名称；若一级部门下设置的二级管理岗位都是处，那么29表示的是各处的名称。3. 2.1、3.1等小数点后带一位数字的序号表示部门内三级管理岗位名称，如二级

9、部门的各处、一级部门的各岗位名称。4. 2.1.1、3.1.1等小数点后带二位数字的序号表示部门内四级岗位名称，如二级部门内各处的各个岗位名称。依此类推。5. 今年计划定员人数=部门现有岗位人数+今年需增添/裁减的人数。1、监察审计部经理职务说明书岗位名称监察审计部经理岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别一级部门经理现任职者张才永隶属部门股份公司、销售公司总经理办公会分支机构业务审计处、市场监察处直接上级戴茂余直接下级张鹏鸽、杨全忠一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位与它对公司工作的要紧影响）负责监察审计部的日常工作，负责监察审计*股份公司所属的所有分公司与子公司业务、财务的

10、运作，就公司的监察审计工作向总经理办公会议汇报。二、要紧工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或者工作流程的顺序填写）1、负责监察审计部的日常工作，指导本部门员工实施监察审计工作：2、根据公司的总体目标制定本部门工作目标及工作计划。配合公司经营目标，根据监察审计部工作的现状，拟订本部门进展计划；3、不定期向公司总经理办公会与监察审计委员会提交审计工作报告，积极地向公司决策层提出营销管理方面的合理化建议；4、负责本部门员工的招聘、录用、考核、调配、人员异动、奖惩等事宜，根据公司考核制度定期对本部门员工的工作业绩实施考核；5、协调解决监察审计工作中发生的各类问题，保证本部门顺利实

11、施监督审计工作；6、同意总经理办公会议交予的临时任务,并负责指导员工及时完成。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系与公司外部人员的工作关系）内部：1.与股份公司财务部经理及销售公司财务部经理、股份公司资金管理部经理紧密联系；外部：1.与奉化市国税局及地税局保持必要沟通；2.与浙江天健会计师事务所密切联系。四、工作权限：（务必咨询更高一级的主管同时遵守公司所有程序）1、此职位有权决定本部门的监察审计计划与工作安排：2、有权对股份公司所属的所有分公司与子公司人员根据营销管理财务大纲规定进行处罚；3、有权决定监察审计部二级部门处长及员工的任免；4、有向总经理办公会提出监察审计部副经理人选的

12、提名权；5、能够向总经理办公会议提出关于监察审计工作方面的合理建议。五、任职资格与要求：（描述本岗位可同意的工作质量所需要达到的最低标准）学历：具有经济类硕士或者注册会计（税务、资产评估）师资格；工作经历：从事审计工作5年以上，上市公司担任同等职务二年以上；要求具备的胜任特质：（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）具有良好的领导协调能力；对公司市场运作、财务工作有敏锐的观察力：具有很高的业务管理工作能力。编制人：倪力编制日期：2003-05-07审核人：张才永审核日期：20030507批准人：批准日期：岗位名称监察审计部副经理岗位编号由人力资源部统一填写（暂缺）岗位级别一级部门副

13、经理现任职者杨全忠隶属部门监察审计部分支机构业务审计处、市场监察处直接上级张才永直接下级市场监察处处长一、工作概述：（用一句话概括为什么设立这个岗位与它对公司工作的要紧影响）协助监察审计部经理做好日常工作，具体分管市场监察工作。二、要紧工作职责：（确定5-10项此岗位的关键职责，按职责重要性或者工作流程的顺序填写）1、协助本部门经理指导本部门员工实施监察工作；2、根据公司的总体目标制定本人分管业务的工作目标及工作计划；3、协调解决监察工作中发生的各类问题，保证本部门顺利实施监督工作；4、对*股份公司所属的各个分公司与子公司经济活动进行实地检查，编制监察报告；5、同意本部门经理的工作安排，与其共

14、同根据公司考核制度定期对本部门员工的工作业绩实施考核。三、工作关系：（该岗位与公司内部平级同僚的关系与公司外部人员的工作关系）内部：1.与股份公司财务部及销售公司财务部、股份公司资金管理部、大区财务专员紧密联系；2.根据分管工作与业务部门保持合作关系；外部：1.根据举报投诉与客户积极进行沟通。2.紧密联系公安司法等权力机构,协同处理被监察单位违法乱纪行为。四、工作权限：（务必咨询更高一级的主管同时遵守公司所有程序）1、此职位有权决定分管业务所属工作的安排；2、与本部门经理共同决定监察二级部门处长及员工的人选；3、与本部门经理共同拟定工作目标与工作计划。五、任职资格与要求：（描述本岗位可同意的工作质量所需要达到的最低标准）学历：具有本科以上学历；工作经历：从事监察工作3年以上，熟悉上市公司的监察工作；要求具备的胜任特质：（如掌握的专业工作知识、能胜任的专业工作能力等要求）具有良好的领导协调能力；具有较高的业务管理工作能力；编制人:倪力编制日期：2003-05-07审核人:张才永审核日期：2003-05-07批准人:批准日期