xx局2023年有关规章制度4篇_001.docx

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1、XX局2023年有关规章制度（4篇）市医保局内部审计制度篇1为了加强我局内部审计工作，规范我局内部审计 行为，进一步发挥内部审计的监督作用，提高内部审 计质量，根据中华人民共和国审计法、XX省内 部审计条例、XX市人民政府关于推进审计全覆盖 的实施意见（XX 2016）X号）、xx市人民政府 关于印发XX市政府投资建设项目审计监督办法的通 知（XX（2016）X号）及其他有关文件要求，结合 我局实际，制定本制度。第一章总则第一条局规划财务与基金监管科牵头，局机关各 科室、直属事业单位共同参与内部审计工作。第二条局规划财务与基金监管科应当根据当年内 部审计工作计划成立审计组，审计组可由机关业务人

2、 员和财务工作人员组成。第三条必要时可组织社会中介机构或聘请具有相 应资格的专业人员参与内审工作。第四条委托社会中介机构审计的，必须由本单位 内审机构对社会中介机构审计报告进行审核。第五条审计组的主要职责：（一）检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资 金、财产，查阅有关的文件、资料。（二）对审计中发现的问题进行调查并索取证明 材料。（三）对正在进行的严重违反财经法纪、严重损 失浪费行为，报经局领导批准作出临时制止决定。（四）提出改进财务管理、提高效益以及纠正、 处理违反财经法纪行为的建议。（五）对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费 的人员，向局领导提出追究其责任的建议。（七）对项目建设程序合规性

3、和相关建设管理制 度执行情况审核。（A）对项目建设全过程跟踪审计。（九）对项目预（概）算和结（决）算的真实性、 准确性审核。（十）对相关社会中介机构或者专业人员的选聘 工作。（十一）对审计工作中发现的重大违法事项移送 纪检组进一步审理。第六条内部审计包括内部财务审计、专项审计。第七条审计人员必须依照法律、法规规定的职责、 权限和程序执行审计工作，进行审计监督。第八条对直属独立核算事业单位内部财务审计每 年至少开展一次。第二章内部财务审计第九条内部财务审计的主要内容：（一）预算执行情况；（二）财务收入是否真实、合法；（三）财务支出是否遵循财务规定的开支范围和 标准，有无违规违纪行为，列支手续是否

4、完备；（四）银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存 款、公款私存行为和多头开户；（五）固定资产内部管理和使用情况，包括制度 是否健全有效，存量是否真实，核算是否符合会计制 度的规定，购建、调拨、报废和处理是否符合有关制 度规定；（六）有关财务收支的其他问题。第十条内部财 务审计的主要程序（一）实施审计前10日内向被审单位送达审计 通知书；（二）通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表， 查阅与审计事项有关的文件、资料等，向有关领导和 个人调查等方式进行审计，并取得证明材料；（三）审计结束后，向单位领导小组提交财务审 计报告，并向局党组汇报审计结果。第三章审计结果第十六条内部审计结果是指内部审计终结后

5、，按 规定出具的审计报告、审计意见书和审计决定等反映的内容。主要包括：（一）内部审计报告；（二）内部审计意见；（三）内部审计决定；（四）内部审计发现的重大违法违纪事项。第十七条内部审计结果必须以事实为依据，符合 法律、法规有关规定，遵循公正、合法、及时、有效 的原则。第十八条内部审计报告的内容包括：基本情况、 审计评价、发现问题、责任界定、审计结论和建议。第十九条审计报告应当在审计终了 15日内提出， 并向被审单位征求意见，报局领导审阅。第二十条被审单位自接到审计报告征求意见书 15日内提出书面意见。限期未提出的，视同无异议。第二十一条审计组根据审计报告中存在问题的程 度，分别作出审计意见或审

6、计决定，报经局党组审议 通过后，送达被审计单位执行。第二十二条被审单位应当在接到审计意见或审计 决定1个月内，向审计小组书面报告整改情况（附被 查出问题纠正的相关实证资料）。第二十三条审计发现的重大违反财经纪律的事项, 应及时报告局领导，由局领导作出是否移送有关部门 处理的决策。第二十四条审计组应及时将审计工作开展情况和 审计结果整改情况等向局领导汇报。第二十五条内部审计工作结束后，审计组应及时 整理审计相关资料，归入内部审计档案，妥善保管。 同时按照要求将有关资料报市审计局备案。第二十六条第二十七条第六章附则本制度由市医保局负责解释。本制度自印发之日起执行。XX医疗保障局预算绩效管理实施办法

7、第一章总则第一条为进一步优化预算支出结构，强化财务监 督管理职能，提高资金的使用效益与效率，体现财政 “科学化、精细化、规范化”的管理要求，根据市财 政局有关文件规定，结合我局实际制定本实施办法。第二条预算绩效是指预算资金所达到的产出和结 果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分， 是一种以支出结果为导向的预算管理活动。逐步建立 完善算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评 价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效 管理机制。第三条预算绩效管理的原则是：统一领导、分级管理，整体设计、稳步推进，低效问责、高效激励， 客观公正、公开透明。第四条规划财务与基金监管科负责局机关预算绩 效管

8、理组织、指导，并协调、配合财政部门做好相关 工作。各业务科室及预算绩效管理领导小组成员是绩 效管理的工作主体，负责我局的预算绩效管理的具体 实施。第二章预算绩效管理的内容与职责第五条预算绩效管理的对象为纳入预算管理的财 政性资金，包括局本级预算管理的资金和上级转移支 付的资金。第六条预算绩效管理的内容：（一）预算绩效目标管理。各业务科室编制下一 年度预算或追加预算时，应同时编制预算绩效计划， 报送绩效目标。规划财务与基金监管科对提交的绩效 目标按规定程序进行审核，不符合要求的，退回申请 用款部门重新调整绩效目标；符合要求的，由规划财 务与基金监管科提交市财政部门申报。（二）预算绩效运行跟踪监控

9、管理。建立绩效运 行跟踪监控机制，定期采集绩效运行信息并汇总分析, 对绩效目标运行情况进行跟踪管理和监控。对上年度 开展的重点项目评价工作进行绩效跟踪。（三）绩效评价管理。预算执行中期或结束后, 要及时对预算资金的产出和结果进行绩效评价，重点 评价产出和结果的经济性、效率性和效益性。用款部 门要对预算执行情况进行自评，认真分析研究评价结 果所反映的问题，努力查找资金使用和管理中的薄弱 环节，制定改进和提高工作的措施。（四）绩效评价结果反馈与应用管理。根据财政 部门绩效评价结果反馈，办公室规划财务与基金监管 科应及时根据绩效评价结果，完善管理制度；用款部 门应及时根据绩效评价结果，改进管理措施；

10、规划财 务与基金监管科应将绩效评价结果作为安排以后年度 预算的重要依据，为领导决策和行政问责提供参考依 据。第七条主要职责：（一）规划财务与基金监管科主要职责：1、建立健全本单位预算绩效管理制度。2、对预算绩效管理的组织、指导。3、配合财政部门实施绩效管理。（二）各业务科室主要职责：1、本部门预算绩效管理自评工作。2、对预算绩效评价发现的问题，及时整改完善。第三章预算绩效目标管理第八条绩效目标是指绩效管理的对象计划在一定 期限内预计达到的产出和效果，由各业务科室在年初 申报项目经费预算或需追加项目经费预算时填报。第九条预算绩效目标应当包括以下主要内容：（一）预期产出，包括提供的公共产品和服务的

11、 数量；（二）预期效果，包括经济效益、社会效益、环 境效益和可持续影响等；（三）服务对象或项目受益人满意程度；（四）达到预期产出所需要的成本资源；（五）衡量预期产出、预期效果和服务对象满意 程度的绩效指标；（六）其他。第十条绩效目标应当符合以下要求：（一）指向明确。绩效目标要符合国民经济和社 会发展规划、部门职能及民政事业发展规划，并与相 应的财政支出范围、方向、效果紧密相关。（二）具体细化。绩效目标应当从数量、质量、 成本和时效等方面进行细化。尽量进行定量表述，不 能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式 表述。（三）合理可行。制定绩效目标时要经过调查研 究和科学论证，目标要符合客观实

12、际。第十一条各业务科室必须在编制下一年度预算或 追加预算时，根据编制预算的总体要求及发展规划， 按规定的时间报送预算绩效目标申报表及有关材料。第十二条规划财务与基金监管科按规定对各业务 科室的申报材料进行审核；经审核不符合规定的，申 报科室应重新填报，未按照规定重新填报的项目，一 律不列入预算申报。第十三条项目绩效目标评审内容包括：项目实施 依据的充分性、目标合理性及可行性、资金预算的准 确性、实施计划的科学性等。第十四条各业务科室根据财政部门以书面形式反 馈的项目评审结果和意见调整修订项目的原申报绩效 目标，并上报预算绩效目标评审表。由规划财务与基 金监管科提交财政部门进行复审。第十五条绩效

13、目标一经由财政部门确定，原则上 不予调整，确因特殊原因需要调整，按原申报评审程 序执行。第四章预算绩效运行跟踪监控管理第十六条规划财务与基金监管科应配合财政部门 作好预算绩效运行跟踪监控管理相关工作。第十七条规划财务与基金监管科负责我局的项目 绩效进行跟踪监控，并如实填制预算绩效运行跟踪监 控管理表。第十八条发现绩效运行目标与绩效预期目标发生 偏离时，要及时采取措施予以纠正。第五章绩效评价管理第十九条绩效评价是指根据设定的绩效目标和评 价指标，运用科学、合理的评价方法，对财政支出的 经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。第二十条绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程 度的考核工具。根据评价内

14、容的不同，可分为业务指 标和财务指标。业务指标主要包括：目标设定情况、目标完成程 度、组织管理水平、项目实施效益等；财务指标主要 包括：资金落实情况、实际支出情况、财务管理状况 和资产配置和使用等。第二十一条在组织实施绩效评价时，要按照定量 与定性相结合并以定量为主的原则，设置、选择一定 数量且能衡量财政支出实际绩效的具体指标。在设定 具体指标的基础上,应对具体指标设置一定的分值（权 重）。第二十二条绩效评价标准是衡量预算支出绩效目 标的标尺和准绳，在评价对象和具体评价指标确定后, 应选择合适的评价标准，具体包括计划标准、行业标 准、历史标准和其他标准等。第二十三条绩效评价方法主要采用成本效益

15、分析 法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法 等。绩效评价方法的选用应当坚持简便有效的原贝 根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法进 行绩效评价。第二十四条绩效自评由各申报和用款部门具体组 织实施。凡年度预算安排财政专项资金的支出项目， 均列入绩效自评范围，同时根据财政部门确定的重点 评价项目在规定的时限内完成绩效自评工作。第二十五条绩效评价工作程序（一）前期准备。确定评价对象、成立评价工作 组、制订评价方案。（二）组织实施。评价数据和资料采集、审核、 汇总，实地现场考察，开展问卷调查，组织专家现场 评价和综合评价。（三）撰写评价报告。分析评价数据，得出评价 结论，撰写和提交评价报告。第二十六条绩效评价报告包括项目基本概况、项 目绩效及评价结论、评价发现的问题、相关意见与建 议等。绩效评价报告应当依据充分、真实完整、数据准 确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。报告具体格式 由财政部门统一规定。第六章绩效评价结果应用管理第二十七条机关各业务科室要根据绩效评价中发 现的问题，限期整改，并将整改情况以书面形式报规 划财务与基金监管科，经审核通过后报财政部门。如 不进行整改或整改不到位的，则根据情况调整项目或 相应调减项目预算，直至取消该项目。第二十八条评价结果实行通报制度，对财政