XX集团2023年内部审计工作要点计划.docx

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1、XX集团2023年内部审计工作要点（计划）2023年集团内部审计工作总体要求是：以习近平新时代中国 特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，准确 把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计 工作提出的新任务新要求，紧紧围绕XXXX任务目标和总体 要求，聚焦主责主业，加强审计质量源头治理，推进审计监督关 口前移，扫除监管盲区，深入反映体制机制问题，以高质量审计 推进集团治理体系和治理能力现代化。为全面做好集团2023年内 部审计工作，结合实际，现制定以下工作要点：一、提高政治站位，服务集团发展战略（一）提高政治站位，将服务集团发展战略作为中心工作。 准确把握新发展阶段、

2、构建新发展理念，坚持以中央、省、市重 大政策和战略部署在集团落实、保障集团党委重大决策措施落地 为首要职责，紧盯国企改革行动、创新驱动发展战略，坚决扛起 审计职责，有力推动集团战略落地、有力强化风险防控、有力提 升管理运营、有力促进目标完成，助力集团高质量发展。（二）严格执行审计领域重大事项请示报告制度。落实党委 请示报告制度，集团审计部将重要审计情况、重要审计报告、重 大违纪违法问题线索等按程序向集团党委会请示报告，经批准后 再按法定程序办理。（三）深入推进党风廉政建设。坚持把纪律和规矩挺在前面, 加强经常性廉政教育，将四严禁工作要求和八不准工作 纪律作为审计组监督检查的工作常态,确保依法审

3、计、廉洁从审， 打造秉公用权、干净干事、尽责担当的审计队伍。二、聚集主责主业，高质量开展审计项目（四）扎实做好集团决策部署专项审计。切实履行集团决策 部署落实督查员职责，紧扣集团高质量发展要求，按照集 团中心工作在哪，跟踪审计就在哪的理念，将集团决策部署贯 彻落实情况作为重点内容或专题调查事项贯穿到全年各个审计项 目。将政策、资金、项目、重大改革任务推进情况作为审计 重点，动态跟踪各直属企业贯彻决策部署的具体措施及组织落实 情况、执行进度以及取得的实际效果,打通决策部署落实的堵点、 难点，发挥审计服务集团发展的工具箱作用。（五）扎实做好直属企业经营绩效审计。对直属企业2022 年度的经营目标、

4、经营任务完成情况、经营管理责任的履行情况， 以及经营结果真实性进行审计，为集团对各直属企业的经营绩效 考核提供依据。关注企业在治理亏损方面采取的措施及取得成效, 促进各直属企业经营管理层提升经营管理水平、提高运营效益和 资产质量。（六）扎实做好资产负债损益审计。围绕“促发展、促改革、 促安全、促绩效”目标，对XX公司所属的XXXX投资项目开 展专项审计调查，对重点项目深入开展资产负债损益审计，以“三 个关注”为重点推进审计项目。一是关注工程项目基本建设程序 执行及管理情况。审查工程项目建设程序执行情况、建设单位内 部控制制度建立和执行情况，项目概（预）算编制、审批、调整、 执行情况。二是关注财

5、务收支真实性、合法性、效益性。对工程 项目资金的来源、资金到位情况、支出及结余情况、项目建设资 金使用、管理及核算情况进行审查。三是关注交付、验收及销售 情况。审查竣工工程决算表、竣工财务决算表、交付使用资产总 表和明细表情况；审查是否符合交付条件并办理验收及交接手续, 移交是否真实、合法；审查项目销售价格制定规则及定价体系的 合理性、合规性，认购协议转合同的管控情况，退定金、换房、 退房、更名的管控情况，销售台账和回款的管控情况。（七）扎实做好采购管理专项审计。对集团本部及直属企业 的重点项目、重点工程采购行为开展全链条专项审计，对采购方 式、供应商和开标过程、合同签订及执行、验收和结算等内

6、容的 合规性进行审查。揭示采购管理中的漏洞和舞弊行为，进一步规 范集团及各直属企业的采购行为，降低采购成本、改善采购质量、 提高采购效率。三、突出监督效能，建立健全内控合规体系（八）扎实推进内部控制体系建设工作。通过对集团的内部 控制建设情况开展调研分析，审查是否符合国家法律法规及党风 廉政建设的总体要求，是否有效防范和切实解决权力运行中存在 的突出问题，是否涵盖勤政廉政建设、能力作风建设和审计法制 建设的各个方面，形成集团内部控制手册和内控相关制度优化汇 编。对建立的内控制度经常性进行全面认真的回头看，对有 设计缺陷的及时修订完善，对需要细化的制定细则及时更新，力 求做到内控制度设计更科学、

7、贯彻执行更有力、责任追究更严格， 在制约和监督审计权力运行上取得新的实效。（九）扎实推进合规管理体系建设。确定合规管理体系架构， 分析单位组织架构、岗位职责、流程与权限等方面合规风险；梳 理集团本部各项经营管理活动适用的法律法规、监管规定、行业 准则和各项规章制度，搭建合规制度库；编制合规管理手册，宣 传合规文化，强化合规理念。提升企业依法合规经营管理水平， 助力集团提升依法治理能力。（十）完善内部控制年度评价。检查并评价内部控制设计和 运行的有效性和适宜性，以促进完善内部控制体系、筑牢风险防 线为目标，对内部控制体系建设和运行过程进行追踪反馈，持续 关注内部控制与集团中长期发展规划的匹配度，

8、检验内部控制体 系建设和实施成果。发现内部控制体系存在的设计和运行缺陷， 分析造成缺陷的原因，编制集团本部内部控制年度评价报告，及 时揭示阻碍深化改革和风险防范等方面的机制障碍，推动缺陷整 改，促进内部控制体系不断优化。四、加强审计质量源头管理，推进“3+2”型审计库建设（十一）建设审计信息库。根据审计工作全覆盖和一盘棋原 则，加强与企管、纪检、人事、工程等部门协作，结合审计整改 情况建立3类审计信息库。一是建立审计对象库。全面梳理集团 一二三级权属企业和主要负责人基本情况，建立企业和领导干部 信息库，科学制定资产负债损益审计和领导干部经济责任审计计 划，实现横向到边、纵向到底的审计全覆盖。二

9、是建立重点 项目库。重点项目库涵盖集团承担的全部新建续建重点建设项目， 并根据项目进展、重要程度等适时安排审计，紧盯招投标、物资 采购等重点领域关键环节，严肃查处舞弊行为。三是建立审计问 题整改库。将2020年以来所有审计发现问题及整改情况全部整理 入库，建立整改台账、实施整改销号，利用信息系统，对长期未 整改、屡查屡犯的问题进行重点分析，追本溯源、提出对策，促 进机制体制完善。（十二）加强审计人才支撑。一是建立审计人才库。在全集 团范围内挑选一批政治觉悟高、业务能力强的优秀人才，成立审 计人才库。对人才库实行动态更新、分类管理。通过以干代训I、 评先树优、学习培训等方式，提升审计人员查找问题

10、、分析问题 和解决问题的业务能力，增强大局意识和担当意识，培养一支高 素质、能战斗的审计人才队伍。二是建立审计专家库。在企业管 理、财务、税务、法律、审计等领域选聘经验丰富的专家人才， 组建审计专家库，充分发挥专家的智力优势，为审计工作提供政 策解析、业务咨询、审前培训等保障支撑，为集团发展提供科学 建议，提升审计监督质效。（十三）做深做实2023年内部审计理论研讨。一是树立凡 审必研、研以致用理念，把研究审计案例、制度机制作为审计 项目必修课，围绕理论研讨主题研究立项，对改革方向、目 标路径、政策措施深入研究，更精准地揭示问题，更深入地剖析 原因，更有针对性地提出意见建议，推动加强管理、完善

11、制度、 深化改革，促进审计理论研究成果转化。二是注重提升审计业务 骨干的研究能力和水平，鼓励积极参与审计论文、审计案例的征 稿活动，结合集团审计实践提炼总结审计工作经验与做法，完善 审计课题研究和审计业务双向融合机制，推动形成更多建设性、 引领性的审计成果和研究成果，促进集团审计理论创新发展。五、配合外部审计工作，提升监督合力（十四）认真配合2022年度市国资委出资人审计工作。牵 头做好市国资委2022年度出资人审计的配合工作，积极协助会计 师事务所开展工作，协调集团各部室和各直属企业及时提供审计 资料、切实做好审计沟通；对审计提出的问题，逐一制定整改台 账和清单，研究防范和化解各类风险的重要

12、渠道和途径，扎实抓 好审计整改工作，促进集团和各直属企业良性健康发展。（十五）配合上级审计机关专项审计工作。积极主动配合上 级审计机关开展专项审计工作，按照相关要求及时提供材料，加 强沟通，确保审计工作顺利开展。督促集团各部室和直属企业对 审计过程中发现的问题进行整改，注重揭示和反映苗头性、倾向 性问题，积极提出解决问题和化解风险的建议，为集团经营发展 提供决策参考依据。（十六）配合纪委办公室开展巡审联动。将巡察政治体检 与审计经济体检紧密结合起来，推动巡审信息、资源、力量 及监督成果共享共进。结合中央八项规定精神 三重一大 三公经费”监督，围绕权力运行、资金流向、工程项目等巡察 重点内容进行审计。一是加强与纪检监察、巡视巡察的协作配合, 紧盯关键少数、关键岗位，严格日常监督，对苗头性倾向性问题 提前防范，对违纪行为严肃查处、通报曝光、追究责任。二是将 审计整改情况纳入巡察监督内容，重点关注巡察发现问题整改情 况，督促被巡察单位整改到位。三是推进巡审联动成果综合运用， 对发现的普遍性、倾向性问题进行分析研究，及时向集团党委提 供决策参考，向相关部门和直属企业提出整改建议。