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1、出纳工作管理制度一、通用部分:同各类业务人员通用工作标准。二、库存现金管理1 .严格执行国家现金管理制度,认真掌握库存限额,办理银行往来款项和现金的收付业务,不得超过规定范围使用现金,严禁挪用现金和以“白条”抵库。2 .办理现金要细心谨慎,钱款当面点清,防止差错。收取大额钞票时,要认真鉴别,防止假钞。到银行提取现金或送存现金,必须有人护送,以确保人员及现金的安全。3 .保管好库存现金,保证资金安全和正确无误。三、办理银行存款与支付1 .根据银行存款收付记账凭证,办理银行存款支付事宜,收入的支票及时存入银行。2 .开具支票要认真填写签发日期、收款单位、开支用途。支票金额大、小写要书写正确,金额要
2、一致,确保无误。3 .签发支票或付款委托书时要做到:签章准确,有存款凭证,不准签发空头支票和远期支票。四、确保帐证相符,帐实相符1 .根据收付款凭证,序时编号,逐日登记现金日记账,做到日清日结。2 .及时进行复核,以确保帐证相符,帐实相符,月末余额与总帐相符,发现差错及时查清原因并更正。五、 妥善保管现金、银行票据、有价证券、印章,下班前要将其放入保险柜。库存现金不得超出核定限额,超过限额的现金应存入银行。六、 按时提取备用金,保证日常报销所需的现金周转。及时办理银行收付业务,随时掌握银行存款余额,托收回单要及时收取入账。七、 市内临时采购支票管理严格执行室内临时采购借用支票制度,认真掌握使用现额和报销期限。八、保管好会计凭证帐表等有关资料1 .保管好与本职业务有关的会计凭证、账目、报表及有关资料,防止丢失和损坏。2 .按要求将会计凭证、报表、账目等有关资料,定期整理装订成册,全数归档。