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1、小规模纳税人网上申报流程首先介绍小规模纳税人需要做哪些申报:1)月报:个税2 )季报:个税、增值税、附加税、企业所得税3)年报:企业所得税汇算清缴4)年检:工商年检年报说明:个税是在自然人电子税务局(扣缴端)申报的,后续会单独讲解。然后是小规模纳税季报流程:一、财务报表:1)资产负债表2 )利润表二、增值税:1)增值税减免税申报明细表2)小规模纳税人主表=.所得税:1)所得税申报主表2)优惠明细表3)固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表4)减免所得税优惠明细表四、附税申报:1)城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表五、提交申报,扣款信息特别提醒,在开始季报前,先查询企业的利润表,看看本年
2、累计金额是多少, 根据小型微利企业所得税率25%,减免优惠20%,实际税率5%计算应预交所 得税额,小朋友切不可直接申报扣税,因为老板不想交的,所以申报前要上 报领导拍板,找棵大树挡挡风。说明:因为申报界面长不能截全图,所以下列流程里只能看到局部图,为了 全面系统学习,特意将完整的报表放在文章下方,用心的朋友可以保存图片 打印出来对照着申报。首先,登陆国家税务总局对应省份电子税务局:(不知道的小朋友请百 度XX省电子税局)登陆后一办税中心一税费申报及缴纳一我要申报WP4MO9M30-06-30ft产行次明表余年初余行次WU余年初余产W产:能功负优KfMt 金1382143. 241893301
3、 61也附历次3100短明投俵200应付累露3200这收票黑300应付集款3300应收Ik款4295203588760懵收诔被341626007792HK*50035433144. 25l339.2尚收殷利600应交收费3600应收总息700KMHC3700刖好收款8113711.5 I1708919应付利利3800(f900KWUJM39107809L327W3B.3K*:SM1000K他搬动黄债4000在产品it00海动负Mt合it417035515801570.5靖税人名称公)I M4L 匚程在询务有IB公司填表日朝:2020-07-02金单元外至前分)利润表(适用执行小企业会计准则的企
4、业)第役人识别号,9H2税款所属叼期:2D2O-OI-OI? 3030-06-30蝌税人名体(公章).fl. I匚力存询置务何IH公同2)利润表:从做账系统导致利润表,根据报表金额填列,注意是领导同 意后的利润表数据。这是一家咨询公司,所有没有营业成本,基本都是 管理费用。*目行次本”金本年IUt一.啻此收入1291225.94360366.72殴:营小成本2 I00 I税金及附ID300*1:400营业税500城南建护建设校600?00土施增值税800城慎上的使用税,房产税、印证收900就向病州加、丁产俵源林修份.IthltIO00Ifi华货用1100K: AAttne1200广W业务宣传费
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6、9245171783206612924517478320661专用及Ib亚6L31317879.61)9536 39S1317B79.61395)6 39MxsenOOOOOOO29 H上eauux禽勺.EBamUj,( 力一 immu4* . 3WHM-0I至202Ag-30金/位,元(列至角分)MftHW: 7-O2Mft!M9. 9M2MHHHM检人g*公。(, Mal匚打者1务有策公词曜Mra太年计费也核劳务V.不M产和无心债产黄及劳务.不动产无愚史产 R根增但粒小畲粒俏伪JW依率1OOOO校务帆大代开的伯根专用发票不备役MK-20OOOM,只开JW发不含校/曾3OOOO应健增值税不含
7、税S% 4OO税务机关代开的雄伯机专用发不含的 5OOM只升只的nH发皋不卡收箭侨6OO M%使用M的“税冏定费户不含税IR7(7OOR中:期具开典的IHg发票不畲检研磨80O14)OOOO篇中,段按只开具的号电发nx14OOOO恢宏第典IS0OOO2.2. 小规模纳税人季度销售额超30万则需全额缴纳增值税,填在第3行税控器具开具的普通发票不含税销售额的地方,所以平时开票都要注意控制30万这个度。增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)靖股人识剜侵疑所,时则,3XA0D1至2020YMJjD第检人名作(公),:再者H务有熊公司回幽回聒脸金单位,X (K至角分)arm 2aH7-w H栏次本年计盾构
8、“劳务务,不劭产IDjtINl产员拘及骑务.不动产,无息誉产1)糕征段不含税的保I0000帽务机关代升的用做枝与用发肥4拿收的花20000I税按aa开WiiM聚不才s30000(二) *征MIia税不含收帆5Mf(k*)400帽务机关代开的塔仙板。阳发泉不畲收债雷Ii500- it MKM神SR开R的伸举业要不含蚓5优600(三)箫R使用娘的魔根Ia定父产不含忸5竹冷00区中:除控具开具的H通发票小畲极审例-S00(W)免校的竹WGtIHI2029396003C0 78X小夏企立免快10oo0.000.00KM0.78仄达MlI6优11GOO0.000.000.00其他曳税Sa12Qoon19
9、6QOO0.00TBWO OO(fi)出口兔除的名13(t3H)000O2.3. 因疫情影响减免交增值税的,不管是否超过30万,按价税合计填在第12行其他免税销售额的地方。增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)校找所属时期,3J2OTMYH至202(P-30全,Jt (列至Il分)的税人g片公I mai工葬咨咨另有IB公司比衰口除202X7921 YtMfta* U拿阚收拿年*计黄,及劳务养,何产无附膏产务、不动产WjE用也产1)(3Utt*)IOOOO税务fl大代开存0值检方耐累小拿校债的2OOOCWR阡KlfJlm发票不含税SMfi3OOO0幅M总的段不含收的售OHSMia本)4O0税务大代值检少网发不含桧侨食500依依具开具SIr发不含税箫EOO三)5传侵Hi过第后板固建费产不含粒伪售700O