财务制度手册之CFO的工作职责.docx

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1、财务制度手册之CFO的工作职责工作概念CFO是首席执行官和部门主管在主要战略和经营方面的主要顾问，负责管理公司的财务和计划工作，其职责范围包括：1、公司战略；2、财务战略；3、预算和管理控制；4、财务管理公司战略CFO应在协调制定价值最大化全面战略方面起主导作用：1、确保编制的计划能从现有的业务出发，为公司创造最大价值。(1)不断地评估计划的价值创造潜力。(2)确保计划对主要问题的针对性。为此，应对经营变化的各种假定和理由进行反复考证，并为价值创造机遇提供外部参考信息(如某些业务对于其他可能所有者的价值)。(3)就重大提案向首席执行官和部门主管提供专家意见。(4)制定财务衡量标准，建立目标完成

2、情况监督系统。2、协助制定公司扩张战略，创造更大的股东价值。(1)对与目前业务密切相关的市场机遇提出意见。(2)评估公司利用机遇的能力和资产条件，并针对欠缺的能力提出弥补方案。(3)对具体的提案进行业务和财务评估。财务战略CFO应负责制定、建议和实施全面的财务战略，为公司的经营战略提供支持，为股东创造最大价值：(1)提出机遇价值创造的资本和红利政策建议。(2)设计并管理向投资者和金融界阐述公司计划要点和经营状况的策略。(3)洽谈并履行所有重大金融交易，包括借贷、股票发行、股票回购。预算和管理控制CFo应制定并执行一定的程序，以确保公司的管理者取得正确信息，用以确定目标、做出决策、监督经营：(1

3、)协调编制短期预算。(2)确定每个业务单元的主要绩效标准Q(3)确保业务单元有充分的管理控制权。(4)与首席执行官和部门主管一起评估业务单元的绩效。财务管理CFO应确保对公司财务业务进行有效的管理：(1)确保所有对外报告的完成和对外义务的履行。(2)建立控制制度，确保公司财产的安全。(3)确保现金管理、应收款管理和应付款管理的完整和高效率。(4)履行所有的报税和纳税义务。(5)寻求降低公司税务负担的机遇。(6)与公司开户银行保持密切的日常关系。(7)管理公司养老基金。(8)管理公司的风险管理方案。如果CFO做到了以下这些，就算取得了成功：1、从现在起一年内：(1)制定明确的公司战略，并完成本阶

4、段的工作。(2)制定明确的财务战略，并开始实施。(3)部门主管和主要管理者从股东价值的创造出发，编制计划，评估提案。(4)财务管理职能得以顺利履行。(5)证券分析家理解公司的战略，把公司定位实力强大的公司,而不是被拆卖的对象。2、从现在起三年内：(1) A公司向股东提供丰厚的收益。(2) A公司开始几个价值创造扩张项目(很有可能是通过内部投资)。(3)证券分析家把公司看成一家具有领先优势的价值管理公司。主要资源CFO的工作班子包括财务、会计、计划和税务。另外，各业务单元的财务人员在一定程度上对他或她负责。他或她在人事组织方面有很大的自主权。主要组织关系为保证CFO切实履行总体职责，要求A公司所

5、有的主要经理应与之保持紧密的工作关系：(1)首席执行官。CFO就所有重大事务向首席执行官提供建议和分析意见，并执行首席执行官作出的财务决策Q(2)业务单元主管。CFO应与业务单元主管紧密合作，确保计划、报告和控制制度的顺利实施，解决公司和业务单元在优先顺序的确定方面发生的各种冲突，在与财务相关的事务方面向业务单元主管提供咨询，协助他们进行特定项目的分析。CFO及其工作班子应负责管理重要的外部群体关系，包括：(1)金融机构(银行和投资银行)。(2)外部审计师。(3)监管机构和税务机关。CFO岗位的主要能力要求CFO应具有广博的商务知识，并具有下列素质：(1)久经考验的商务判断力和卓越的分析能力，尤其是在战略经营和财务分析方面。(2)独立思考的能力，能对首席执行官和业务经理的观点提出质疑，但保持他们的尊严和自信。(3)随时与金融界进行沟通的能力。(4)领导、协调重大交易谈判的能力。(5)出色的行政管理和人事管理能力。另外，战略和财务执行副总裁还应熟悉以下领域：金融市场、财务会计和管理会计、财务业务，以及税务。