退休后我们能拿多少养老金.docx

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1、退休后我们能拿多少养老金？永远有人正在年轻，但没有人会永远年轻。与已经步入老年的上一辈人不同，还未老去的这届打工人，在年轻时就己经清晰地感受到了养老危机。2035年左右，中国将进入重度老龄化，2050前后，65岁以上的老龄人口将占全部人口的30%,且一直持续到本世纪末。中国养老金融50人论坛秘书长、清华大学访问教授董克用将其称为“老龄化高原”，不是熬几年就能过去的“高峰”。从国家层面来看，面对老龄化前景，中国的总体养老金储备水平还有待提高。（见下图）如果参考2023年人社部公布的数据，将基本养老保险结余、社保基金权益总额、企业及职业年金投资运营规模加总，中国总体养老金储备约13.5万亿元，这已

2、经不是个小数目，但占当年GDP仅约I18%。而对于个人而言，如何在这个“高原”上生存下去，也充满了各种未知和挑战。延迟退休、养老金入不敷出、邻国日本老年人的生存现状各种养老相关的消息总能挑动人们敏感的神经。其中，退休后能拿多少钱，可谓是最基础的保障，也是最基本的问题。参考世界银行1994年提出的养老金三支柱理论，中国养老金体系可以分为： 法定基本养老保险； 企业年金和职业年金； 个人养老储备。过度依赖第一支柱，二三支柱支撑不足，是中国养老金发展的现状。中国社会保障学会会长、中国人民大学教授郑功成在2023年发表的一篇文章中指出，由于我国的多层次养老金体系缺乏统筹规划，导致体系结构与功能定位紊乱

3、。在预期方面，既有完全指望法定养老金解决老年生活全部经济来源的现象，也有担心未来领不到养老金的现象，更多的人因缺乏清晰预期而陷入迷茫之中，拒保、漏保、断保等现象在各地都存在，不利于养老金制度理性发展。消灭恐惧的最好办法就是直面恐惧。基本养老金究竟能承担多少养老生活，想要过上相对舒适的老年生活，还需要做哪些准备？我们尝试结合现行制度，对上述问题做一个简单的探讨，以期给读者一些参考。一、规范缴纳，只能保障基本生活法定基本养老保险分为城镇职工养老保险和城乡居民养老保险。前者隶属于“五险一金”，是面向劳动者强制实施的保险制度，后者则主要保障农民和无业的城市居民。人社部公报显示，2023年末，全国基本养

4、老保险参保人数约10.3亿人，其中城镇职工参保约4.8亿人，城乡居民参保约5.5亿人。这两种社保的缴纳、计发方式有很大区别，我们这里主要讨论跟约5亿城市打工人关系密切的城镇职工养老保险。在计算养老金能拿多少之前，需要明确的是，由于个体差异、时间复利等因素的存在，养老金绝对数值的参考作用是有限的。同样2000元的养老金，对月收入3000元的人来说并不亏待，对于月收入3万元的人则如杯水车薪。而当前的5000元与30年后的5000元，也不可同日而语。因此，我们更关心替代率，即退休后收入与退休前收入水平的比值。据世界银行，养老金替代率为70%左右时，可以基本维持退休前的生活水平。国际劳工组织102号公

5、约则指出，一个有配偶的男性，至少缴费30年后，应获得的养老金替代率不低于40%,在131号建议中，这一标准提高至55%o我们来粗略估算一下个人养老金的替代率，据当前制度，城镇职工退休后的养老金由三个部分组成：基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金。1.基础养老金计算公式：养老金计发基数X（1+个人历年平均缴费指数）2X缴费年限XI%。其中，计发基数通常为退休上一年度当地在岗职工月平均工资，随着我国养老保险逐渐实现省级统筹，这里采用各省公布的计发基数（见附录）。个人历年平均缴费指数计算原理是：将职工每一年的社保缴费工资与上一年度当地社会平均工资算出一个比值，再求出历年比值的平均数。注意，社保缴

6、费工资是缴纳社保的工资基数，并不一定等于实际工资。综合来看，这个公式可以简单理解为，以退休前当地社会平均工资为基准，参考个人缴费水平及缴费年限，进行打折。比如，单看缴费年限，交20年打2折，交30年打3折；单看个人缴费水平，如果综合起来是社会平均工资的3倍，就可以翻倍，如果是0.6倍，就打8折。这体现了基本养老金“多缴多得、长缴多得”的设计思路。2 .个人账户养老金计算公式：个人账户余额（含利息）计发月数。1995年前后，国务院推行并确立了社会统筹与个人账户相结合的职工养老保险（即“统账结合”）。自此，企业缴纳的部分归社会统筹，个人缴纳的册则归个人享有，进入个人账户。2016年起，国家开始统一

7、个人账户的记账利率，过去几年都在6%以上O20162017201820192023202320238.31%7.12%8.29%7.61%6.04%6.69%6.12%数据来源：人社部注：个人账户记账利率主要考虑职工工资增长和基金平衡状况等因素研究确定，并通过合理的系数进行调整，记账利率不得低于银行定期存款利率。表：个人账户记账利率计发月数则参考2005年国发38号文统一规定（见附录）。需要注意的是，在当前制度下，即使个人账户耗尽，个人也可以终身领取这部分养老金。比如，某职工60岁退休，个人账户为14万元，计发月数为139,每月可领约1000元，该职工72岁之后，仍然可以每月领取这IooO元，

8、直至亡故。3 .过渡性养老金在上述个人账户建立之前，很多已就业但未退休的职工没有缴纳个人部分，为了给这些人适当的补偿，各地在认定“视同缴费年限”后，会补发一些养老金。对此，不同人群的政策不一，需要当地人社部门根据档案进行认定。我们在计算时暂不考虑过渡性养老金。根据上述制度，参考人社部官方的养老金测算工具，我们假设三种不同的情况，看看养老金替代率有多少：情况一：25岁初入职场的女性，月薪1万元，在北京工作至55岁退休。假设个人缴费工资与社会平均涨幅均为5%,个人账户记账利率为4机其退休时可领养老金19890元（其中基础养老金13667元、个人账户养老金6223元），参考其退休上一年度的收入水平4

9、1161元，替代率约为48.3%参考社会平均工资47896元，替代率约为41.5%O（2023年北京市计发基数为11082元）情况二：35岁，工作10年的男性，月薪6000元，以前年度平均缴费指数0.6,个人账户积累4万元，在南京工作至60岁退休。假设个人缴费工资涨幅2乐社会平均工资涨幅5%,个人账户记账利率4%o其退休时可领养老金10539元（其中基础养老金7601元、个人账户养老金2937元），参考其退休上一年度的收入水平9651元，替代率高达109.2队但参考社会平均工资28137元，替代率仅为37.4%o（2023年江苏省计发基数为8309元/月）注：此处并未考虑社保缴纳基数下限理论上

10、应为社会平均工资的60斩若个人缴费指数下限为06,那么领取养老金约为11430元，相较于个人和社会平均的替代率分别为118乐41%0情况三：45岁，工作20年的男性，月薪4万元，以前年度平均缴费指数为1,个人账户积累15万元，在广州市工作至60岁退休。由于工资超过社保缴纳上限，假设缴费工资为上限24930元，涨幅与社会平均工资涨幅均为5机个人账户记账利率4%。其退休时可领养老金15684元（其中基础养老金8851元、个人账户养老金6833元），参考其退休上一年度的收入水平49360元，替代率仅为31.7%,但参考社会平均工资18049元，替代率为86.7机（2023年广东省除深圳外计发基数为8

11、682元/月，社保缴纳上限为24930元）假设情况个人平均微费指数总替代率（占个人收入）蜕等养老金替代率（占个人收入）个人赛户养老金替代率（占个人收入）总代率（占社会平均工资）情况一：25岁女性，55岁退休.0.948.3%33.2%15.1%41.5%情况二：35岁男性，60岁退休.0.54109.2%78.8%30.4%37.4%情况三：45岁男性，60岁退休。1.831.7%17.9%13.8%86.7%注：以上情况均假设企业、个人按照实际工资水平或相关规定，连续Ie纳社保.表：三类情况汇总由上表可看出，倘若连续、规范地缴纳社保，对于情况一的中等收入的打工人来说，虽然统筹部分仅能替代33

12、.2%,但叠加个人账户后，总养老金占自身收入水平的替代率并不低。对于情况二的低收入打工人来说，其养老金收入与社会平均工资相比较低，但就自身收入水平来说，替代率反而是很高的，情况三的高收入打工者则刚好相反。总体来看，如果综合统筹及个人账户的养老金，我国基本养老金的保障水平并不低，且对低收入人群更加友好。（想要自行测算的读者可参考：养老金测算网址http如果做一个横向比较，中国的强制性公共养老金能够提供的替代率水平也是比较高的。（见下图）其实，大多国家对于公共养老金的定位普遍只是保障基本生活，有面包吃，至于更舒适的老年生活，则需要通过其他养老支柱进行补充。国家低收入()中等收入(%)高收入(%)西

13、班牙73.973.967.0希腊84.772.666.5中国90.671.662.1法国60.260.251.9芬兰56.656.656.6俄罗斯联邦56.947.242.3印度46.746.728.0德国46.541.533.0瑞典49.541.323.9美国49.639.227.9加拿大53.238.822.3日本43.232.426.9韩国43.131.218.6丹麦74.629.510.7荷兰58.429.214.6瑞士33.322.112.0英国43.321.610.8智利10.80.00.0数据来源：PensionsataG1ance2023OECDANDG20INDICATORS

14、注：此结果统一采用OECD养老金替代率计算模型，模型假设为2023年进入职场的22岁年轻人，另有多项假设，在此不逐一说明，重点在于横向比较的结果.表格中的低、中、高收入分别为平均收入的05倍、1倍、2倍.表格按照中等收入养老金替代率排序.二、没规范缴纳怎么办？缴几年比缴多少更重要当然，在现实情况中，很多企业并不会按照实际工资来缴纳，而是采用相关部门规定的下限，或者自行设定数值。另外，由于各种原因，企业职工很可能无法连续缴纳社保。以上两种情况都会影响养老金收入，我们对各个变量设置不同的情况，进而看其对替代率的影响：假设一个25岁刚步入职场的年轻人，实际初始工资为15000元，在北京工作至60岁退休。社会工资、缴费工资平均增长率均为5%,个人账户记账利率4%o1 .缴纳35年，缴费基础不同初始社保缴费工资个人平均缴费指数总替代率（占个人收入）统筹养老金替代率（占个人收入）个人账户养老金替代率（占个人收入）总替代率（占社会平均工资）40000.3624.0%18.5%5.5%30.9%60000.5429.2%20.9%8.3%37.6%80000.7234.4%23.4%11.0%44.3%120001.0844.8%28.3%16.5%57.7%150001.3552.6%32.0%20.6%67.8%注：算法参考人社部官方计