中小企业财务管理制度.docx

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1、中小企业财务管理制度一、刖随着市场竞争的日益激烈，中小企业面临着越来越多的挑战。而财务管理则是保证企业正常运转和发展的基石。本文制定了一套适用于中小企业的财务管理制度，以规范企业的财务管理，加强财务监管，提高财务管理效率和质量。二、总则本制度适用于公司内部的各个单位及各类人员O公司应建立健全财务管理制度，明确财务管理职责和权限，确保财务管理工作合法、规范、高效。财务管理应遵守国家相关法律法规，坚持诚信、公正、透明的原则，确保企业资产的安全性、完整性和真实性。三、财务管理的职责与权限财务岗位职责划分(1)财务主管负责企业财务管理工作，对公司财务状况进行监督和控制，并定期编制财务报告和预算报告。(

2、2)会计负责企业日常的会计核算和账务处理，编制各类财务报表。(3)出纳负责企业的现金管理和银行结算工作，确保企业资金安全。财务管理权限（1）财务主管负责审核公司的财务决策和运营计划，并对涉及企业经济利益的重要合同进行审批。同时，应当对其他部门的财务管理工作进行监督和指导，确保企业财务管理工作符合国家相关法律法规的要求。（2）会计应按照中华人民共和国会计法和相关规定，记录和处理企业业务活动，编制财务报表，并负责税务申报和纳税工作。在执行过程中，应注意财务数据的准确性和真实性，并严格遵守财务管理制度和操作规程。（3）出纳在收付款项时，应严格遵守相关操作规程和程序，并在每日末尾进行现金余额核查，确保

3、企业资金安全。同时，应当对银行账户进行管理和控制，防止企业资金被冻结或挪用等情况发生。四、财务管理制度的内容财务管理流程（1）收支管理企业应建立明确的收支管理制度，对所有收支交易进行记录和核对,确保财务交易真实准确。其中，应当建立流程化的收款和付款手续,明确各部门的职责和权限，并建立专门的收银台或出纳室，统一管理现金和支票等流动资金。（2）会计核算企业应按照会计基础理论和会计法律法规的要求建立会计核算制度,按照固定资产、货币资金、应收账款、应付账款等科目进行分类核算。同时，应当建立固定资产管理制度，对企业固定资产进行登记、折旧和清查等工作。（3）财务报告编制企业应编制财务报告，包括资产负债表、

4、利润表及现金流量表等，以便于管理层和股东了解和评价企业的财务状况。财务报告应当按照国家相关法律法规和会计准则的要求进行编制，并由会计师事务所或其他专业机构进行审计。费用管理企业应建立费用管理制度，对各项费用进行预算和控制，并进行定期审计和评估。其中，应注意控制各项费用的增长幅度，尤其是人力资源费用和营销费用等。同时，应严格按照相关规定进行采购物资、服务或工程等，确保有效节约成本。资金管理企业应建立健全的资金管理制度，包括资金筹措、分配、使用、监督和控制等方面。其中，应注重现金流量预测、储备资金规划，合理运用银行贷款等手段，降低企业风险。此外，应加强与供应商、客户和银行等外部机构的沟通和协调，确

5、保企业资金的安全和流动性。税收管理企业应按照国家相关税收法律法规要求，建立完善的税收管理制度。其中，应开展税务筹划、申报和缴纳等工作，确保企业税收合规。同时，应加强与税务机关的沟通和协调，及时了解最新的税收政策和法规，为企业优化税收结构提供参考意见。档案管理企业应按照相关规定建立档案管理制度，对财务会计档案进行分类、存储和利用。其中，应注重档案的保密性和安全性，防止档案被泄露或损毁。此外，应建立档案查阅和维护制度，方便管理层和审计人员对企业财务数据进行核查和分析。内部控制企业应建立内部控制制度，包括授权和监督制度、信息技术控制制度、风险管理制度等，确保企业运营的合法性、规范性和高效性。其中，应

6、注意加强信息系统的安全和可靠性，防止数据泄露和系统故障等情况发生。同时，应建立风险管理机制，对企业的市场风险、信用风险、操作风险等进行评估和控制。审计管理企业应按照相关规定建立审计管理制度，定期开展内外部审计工作。其中，应注重财务信息披露和审计意见反馈，及时发现并纠正财务管理中存在的问题。同时，应加强与审计机构的沟通和协调，提高企业的财务透明度和信誉度。五、财务管理制度的执行与监督财务管理制度的执行企业应当严格遵守财务管理制度的各项规定和要求，确保财务管理工作的有效性和规范性。在执行过程中，应当建立相应的操作流程和控制措施，加强内部沟通和协调，提高工作效率和质量。此外，应对财务数据进行定期审查

7、和检验，确保数据的准确性和真实性。财务管理制度的监督企业应建立健全的财务管理监督机制，定期对财务管理工作进行检查和审计，并根据实际情况及时修订和补充财务管理制度。其中，应注重对财务人员的日常工作进行监督和指导，以防止违法违规行为的发生。此外，应加强员工教育和培训，提高其财务管理意识和能力，增强企业的风险防范和应对能力。六、结语中小企业是经济发展的重要支柱，而财务管理则是企业运营的核心环节。建立健全的财务管理制度，不仅可以规范企业的财务管理，提高财务效率和质量，还可以优化企业税收结构，提升企业信誉和竞争力,为企业可持续发展奠定坚实基础。在贯彻执行过程中，企业需要根据自身实际情况进行调整和完善，不断提高财务管理水平和能力，为企业的长足发展提供有力支撑。