代开财政票据业务流程.docx

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1、代开财政票据业务流程为进一步完善财政票据管理制度，全面推进财政票据电子化管理改革，简化 管理程序，提高服务效率，根据票据管理有关规定，结合我县实际，制定本流程:一、申请代开票据的对象和票据种类：根据XX财政票据管理实施办法第十四条“暂停、暂缓供票或者年度用 票量极少的，由行政事业单位提出申请，到财政部门办理集中开票”。不能直接 领用、年用量少于10份的行政事业单位或社会团体及其他公益性组织，因临时接 受公民、法人及社会组织的公益性捐赠，或者收纳各类财政性资金和上级主管部 门根据预算安排的各类补助经费，及单位发生暂收代收等往来资金结算业务时， 需要出具相关收款凭证的，可向财政票据管理部门申请代开

2、“公益事业捐赠票 据”、“xx行政事业单位非经营服务性收入收款收据”、“xx行政事业单位（社 会团体）资金往来结算票据”。二、单位申请代开财政票据时应当提供下列相关资料：1、XX财政票据领购证；2、代开财政票据申请表（盖公章）；3、代开依据及文件；4、单位财务专用章；5、申请代开公益事业捐赠票据的，还须提供双方签订的捐赠协议原件；6、财政部门要求的其它资料。三、代开财政票据的工作流程：1、票据开具管理：（1）由申请单位提供相关资料；票据管理岗审核相关资料，并在代开财政票据申请表上签字同意并确 定具体收款项目名称；经审核符合规定的，开具相关票据并一式全联加盖收款单位财务专用章;代开票据的存根联和财政联由财政部门留存，票据的收据联和记帐联交给 申请单位使用；对确需先开票后收款的单位，在代开财政票据申请表中说明理由并出 具相关通知等依据，在等单位款项到帐后，及时将银行进帐单复印件交至财政部 o2、代开票据核销代开票据的核销按正常购领票核销，次年全部结清。