六月上旬证券从业资格证券发行与承销同步检测题含答案和解析.docx

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1、六月上旬证券从业资格证券发行与承销同步检测题含答案和解析一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员及其近亲属以任何方式持有发行人股份的情况，O所持股份的增减变动及所持股份的质押或冻结情况。A、近1年B、近2年C、近3年D、近5年【参考答案】：C【解析】考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P207o2、在股票定价分析报告中进行二级市场分析时，应分析O已发行股票的中签率。A、近10天B、近15天C、近1个月D、近3个月【参考答案】：C3、认为当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是OoA、净收入理论B、净

2、经营收入理论C、传统折中理论D、净经营理论【参考答案】：A4、在股份制改制的会计报表审计计划阶段，注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和OOA、盈利状况B、资产状况C、账户余额D、资产余额【参考答案】：c【解析】重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。在计划阶段，注册会计师需要确定会计报表和账户余额两个层次的重要性水平。5、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币O万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币O亿元。A、 3000,3B、 5000,3C、 3000,

3、1D、 5000,1【参考答案】：B6、申请上市的企业应符合相关文件的环保核查要求，如申请上市的企业，其环保设施稳定运转率达到O以上。A、100%B、95%C、90%D、85%【参考答案】：B【解析】考点：掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P134o7、O一般是指一个公司通过产权交易取得其他公司一定程度的控制权，以实现一定经济目标的经济行为。A、收购B、并购C、资产重组D、兼并【参考答案】：A8、O的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。A、尽职调查B、财务审计C、选聘中介机

4、构D、资产评估【参考答案】：D【解析】对资产评估概念的考查。资产评估的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。9、内地企业在中国香港发行股票，其公司治理要求审核委员会成员须有至少O名成员，并必须全部是非执行董事。A、1B、3C、5D、7【参考答案】：B【解析】内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司，其审核委员会成员须有至少3名成员，并必须全部是非执行董事，其中至少1名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长；审核委员会的成员必须以独立非执行董事占大多数，出任主席者也必须是独立非执行董事。10、在

5、香港创业板上市的内地企业，其策略性股东在O内不得出售名下股份。A、6个月B、1年C、2年D、3年【参考答案】：B11、符合保荐代表人数量少于O的证券经营机构不得注册登记为保荐人。A、2名B、3名C、4名D、5名【参考答案】：c【解析】证券发行上市保荐业务管理办法第9条规定符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人。12、公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起O内注销；属于与持有本公司股份的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份情形的，应当在O内转让或者注销。A、10日，6个月B、5日，6个月C、10日，3个月D、5B,3个月

6、【参考答案】：A13、下列事项，（）属于申请文件核对表基础资料部分内容。A、发行人的主体资格B、发行人的独立性C、主承销商重点关注事项D、关联交易及同业竞争【参考答案】：C14、属于国家限制外商直接投资的行业，公司注册资本中所有外商投资企业所占股本的比例，不得超过注册资本的OOA、5%B、10%C、15%D、25%【参考答案】：D【解析】对外商投资的几种方式要熟悉。15、关于公开发行企业债券的条件，错误的是OOA、股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元B、有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币5000万元C、累计债券余额不超过公司净资产的40%D、最近3年平均可分配利润足以支

7、付公司债券1年的利息【参考答案】：B【解析】第十章第3节，股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万。16、O是公司最稳妥、最有保障的资金来源。A、公司内部自有资金B、银行贷款筹资C、股票筹资D、债券筹资【参考答案】：A17、投资者在规定的申购期限内，将全额申购款存入主承销商在收款银行设立的帐户,然后冻结全部资金，这种是用于O发行方式。A、认购证B、储蓄存单方式C、全额预缴、比例配售方式D、网上竞价方式【参考答案】：C18、证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担证券法规定的法律责任外,自中国证监会确认之日起O个月内不得参与证券

8、承销。A、20B、12C、36D、40【参考答案】：B19、根据加权平均法的算法，每股净利润的计算公式为OoA、每股净利润二全年净利润/（发行前的总股本+本次公开发行股本数）B、每股净利润二全年净利润/（发行前的总股本+本次公开发行股本数X发行月份12）C、每股净利润=全年净利润/（发行前的总股本+本次公开发行股本数X（12发行月D、以上都不对【参考答案】：D20、从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是OOA、使投资者预期未来现金流量（利息和本金收入）的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率B、使投资者预期未来现金流量（利息和本金收入）的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率C、使投奏者

9、预期未来现金流量（利息和本金收入）的现值大于目前债券的市场价格的一个折现率D、使投资者预期未来现金流量（利息和本金收入）的现值小于目前债券的市场价格的一个折现率【参考答案】：A【解析】从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量（利息和本金收入）的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率。21、记账式国债承销团成员原则上不超过O家，其中甲类成员不超过25家。A、20B、40C、60D、80【参考答案】：C【解析】凭证式国债不超过40家22、根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及非金融类企业所持上市公司国有股转让事项由O负责。A、国家

10、发改委B、国务院国有资产监督管理委员会C、财政部D、商务部【参考答案】：B【解析】根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及利用外资的事项由商务部负责；涉及非金融类企业所持上市公司国有股转让事项由国资委负费；涉及金融类企业所持上市公司国有股转让事项由财政部牵头；重大事项报务院批准。23、股票发行审核委员会的办事机构是证监会的OoA、发行监管部B、市场部C、法律部D、稽查部【参考答案】：D【解析】要知道发行审核委员会的办事机构是证监会的稽查部。24、认股权证的存续期间OoA、超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月B、不超过公司债券的期限，自发行结束

11、之日起不少于12个月C、不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月D、超过公司债券的期限，自发行结束之13起不少于2年【参考答案】：C25、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起O个月内不得转让。A、24B、12C、36D、6【参考答案】：B【解析】根据中国证监会关于特定对象以资产认购而取得上市公司股份锁定期限的相关规定，特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。属于下列情形之一的，36个月内不得转让：特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控的关联人；特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权；特定对象取得本

12、次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足I2个月。26、承销拟公开发行证券的公司票面总值超过O的，证券经营机构应当组成承销团进行承销。A、人民币IOOO万元B、人民币8000万元C、人民币5000万元D、人民币IOOOo万元【参考答案】：C27、申请境外上市的公司其净资产应不少于人民币O亿元，过去1年税后利润应不少于人民币O万元。A、 2、5000B、 3、6000C、 4、5000D、 4、6000【参考答案】：D【解析】申请境外上市的公司的净资产不少于4亿元人民币，过去1年税后利润不少于6000万元人民币。28、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其（）。A、最近1

13、期末经审计的总资产不低于人民币15亿元B、最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元C、最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元D、最近1期未经审计的总费产不低于人民币10亿元【参考答案】：C29、首次公开发行股票的公司，中止发行后，在核准文件有效期内，经向O备案，可重新启动发行。A、中国银监会B、中国证券业协会C、中国证监会D、证券交易所【参考答案】：C【解析】首次公开发行股票的公司，中止发行后，在核准文件有效期内，经向中国证监会备案，可重新启动发行。30、公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数

14、的OOA、25%B、20%C、15%D、10%【参考答案】：A31、增发如有老股东配售，则应强调代码为O,简称为OOA、“700XXX,XXX增发”B、“700XXX”，“XXX配售”C、“730XXX，“XXX增发”D、“730XXX”，“XXX配售”【参考答案】：B【解析】考点：熟悉增发及上市业务操作流程、配股及上市业务操作流程。见教材第七章第三节，P248249。32、（）意味着20世纪影响全球各国金融业的分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代。A、麦克法顿法B、金融服务现代化法案C、证券法D、格拉斯斯蒂格尔法【参考答案】：B33、在公司

15、收购的融资方案中，与发行债券筹资的方式相比，发行股票筹资的方式具有的优点是OOA、筹资成本较低B、保证了公司的控制权，享受了财务杠杆利益C、发行股票，股息可以在税前扣除D、可以获得一笔长期资金【参考答案】：D【解析】按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，把公司的融资方式分为股权融资与债务融资。A选项，发行债券筹资一般比发行股票筹资的成本低；B选项,股权融资可能引起企业控制权变动；C选项，股息在税前不能扣除。34、凭证式国债是一种O的储蓄型国债，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销,而这种资格一般由O每年确定。A、可流通；中国证监会和中国人民银行B、可流通；财政部和中国人民银行C、不可流通；财政部和中国人民银行D、不可流通；财政部、中国人民银行和中