某公司财务部部门管理手册.docx

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1、某公司财务部部门管理手册概述财务部参与企业经营决策，统一调度资金，厉行节约，合理分配公司收入，合理使用资金，统筹处理财务工作中出现的问题,检查监督财务纪律。为规范与协调部门及部门间工作，明确责权义务，特制订本手册。第一章部门职能部门职能说明书部门名称财务部部门编号制定时间要紧工作职责一、日常财务事务1、建立对外会计核算体系，负责企业的财务管理与经济核算，包含经营过程中的一切财务核算、会计核算。2、如实反映公司的财务状况与经营成果。按时提供对外报表，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务报告。3、与工商、税务、银行、担保公司等政府机构与有关部门保持良好的关系。4、客户的资信调查。5、正确进行成本费

2、用的核算，及时准确提供公司的财务信息，并进行整理、分析与报告。6、合同保函的办理。7、参与公司合同付款方式的审核。付款审核。8、向合同项目负责人发出销售合同款催收书。二、日常财务管理1、组织、制定、完善公司的各项财务制度。2、建立健全公司内部核算的数据管理体系，执行与操纵公司预算的有关财务指标。3、公司运营的资金分析。4、参与企业经营决策，统一调度资金，厉行节约，合理避税，合理使用资金。5、拟订年度经营利润分配草案及其他财会资料供公司董事会决策使用。三、资金运作1、对公司筹措资金提出计划、建议、并具体操作经批准的债券融资。2、对外投资的财务分析。四、财务知识的培训五、监督与建议1、监督、检查公

3、司各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理与财务管理的建议。2、对公司的资金使用情况进行监督，并提出建议。权限范围1、财务人员有权拒绝办理不符合规定的报销单据。2、财务部有权按照财务制度审核员工借款项是否确实需要发生，同时前一笔借款是否已经核销。3、员工借款后一个月仍没有报帐的，同时没有前提特殊说明的，财务有权按照财务制度给予一定经济处罚。4、各项费用的领取与报销均要按公司规定格式填写计划与粘贴凭证，不符合规定的，财务人员有权拒绝支付。1、报销流程：经办人-一部门经理会计审核财务经理审核一一财务总监批准一一出纳报销2、借款流程：同报销流程3、票据传递流程：出纳报销（现金、银行

4、日报表）一一会计审核记帐4、对外报表流程（所有对外报表需经他人审核）：制表人一一审核人第二章部门组织结构第三章部门岗位描述一、财务部经理:岗位名称：财务经理所属部门：财务部直接上级：财务总监直接管辖范围：财务部各项事项工作目的：参与企业经营决策，统一调度资金，厉行节约，合理分配公司收入，合理使用资金，统筹处理财务工作中出现的问题,检查监督财务纪律。具体工作职责1 .在总经理的领导下，总管公司会计、报表、预算工作。2 .负责制定公司利润计划、资本投资计划、财务规划、销售前景预测、开支预算或者成本标准。3 .建立健全公司内部核算的数据管理体系，与核算与财务管理的规章制度。4 .组织公司有关部门开展

5、经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。5 .负责完成经批准的债权性融资工作。6 .负责拟订公司的年度财务收支、资金需求、成本费用、现金流量等计划，参与制订公司的经营计划，经批准后组织实施。7 .监督公司遵守国家财经法令、纪律，与公司各项决议。8 .主持或者参与审查、拟订公司重要经济合同、协议，组织审核项目预决算、用款方案、材料供应计划。9 .组织制定完善的财会制度与相应的实施细则。10 .负责对所有下属企业的财务监督与协调，审核所有上报的财务报表，及时回答公司领导、政府部门的质询。11 .负责指导、管理、监督财务部下属人员的业务工作，改善工作质量与服务

6、态度，做好下属人员的绩效考核与奖励惩处工作。关键决策与责任：组建公司预算体系，组织制订整个公司预算，考核每一项资金的使用情况，提供预算分析报告。监督财务收支，组建对外会计核算体系，负责企业的财务管理与经济核算资格要求：学历要求：本科及以上学历专业知识要求：财务管理或者有关专业技术资格要求：会计师职称专业背景要求：至少三年财务管理经验年龄/性别要求：无个性要求：认真细心、为人正直、责任心强。二、会计岗位名称：会计所属部门：财务部直接上级：财务部经理直接管辖范围：编制记帐凭证，登记明细帐总帐，完成财务报表，报税事项工作目的：核算公司的各项成本费用与收入利润，正确反映公司经营情况具体工作职责1负责公

7、司的财务会计工作，严格遵守有关财至纪律与经济法规，协助财务经理做好公司的财务工作。2.严格执行公司财务制度，对其中出现的问题及时制止、纠正，严重的应及时向财务经理汇报。3,负责监督、检查公司各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理与财务管理的建议，供公司领导参考。4 .根据国家财务会计法规与行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则与具体规定，报经领导批准后组织实施。5 .参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算与财务计划的执行情况。6 .在经理领导下，准确、及时做好帐务处理与结算工作，正确进行会计核算，填制与审核会计凭证，登记明细账与总账。对各类资产的增减

8、与经费的收支进行核算。7 .准确及时计算收入、费用、成本，正确计算与处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明与利润分配核算工作。8 .负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或者不定期地组织清产核资工作。9 .负责公司税金的计算、申报与计缴工作，协助有关部门开展财务审计与年检，负责与税收机关的协调。10 .负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围与标准，审核原始凭证的合法性、合理性与真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。11.及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。12.主动进行财会资讯分析与评价

9、，向领导提供及时、可靠的财务信息与有关工作建议。协助经理彳故好部门内务工作，完成财务经理临时交办的其他任务。关键决策与责任：及时准备报送各项财务报表与报税事项资格要求：学历要求：大专及以上学历专业知识要求：财务管理或者有关专业技术资格要求：助理会计师职称专业背景要求：年龄/性别要求：尤个性要求：认真负责，谦虚慎重三、出纳岗位名称：出纳所属部门：财务部直接上级：财务部经理直接管辖范围：公司现金与银行存款各个帐户工作目的：正确核算公司的现金与银行存款，保证帐实相符具体工作职责1 .在财务经理的领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取与保管现金，完成收付手续与银行结算业务。2

10、.根据审核无误的手续，办理银行存款、取款与转帐结算业务；登记银行存款日记账；及时根据银行存款对账单，在月末作出相应调整，做到与银行对帐单相符。3 .登记现金与银行日记账，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。4 .认真审查临时借支的用途、金额与批准手续，严格执行市（县）内采购领用支票的手续，操纵使用限额与报销期限。5 .正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给财务登帐。6 .配合对应收款的清算工作。7 .严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。8 .根据人事部提供的薪金发放名册，按时发入公司

11、职工的工资、奖金。9 .负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票与收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。10.负责掌管公司财务保险柜。11.完成财务经理临时交办的其他工作。关键决策与责任：保证公司现金与银行存款的正确结算安全完整。资格要求：学历要求：大专专业知识要求：财务管理或者有关专业技术资格要求：助理会计师职称专业背景要求：年龄/性别要求：无个性要求：认真负责，谦虚慎重第四章、部门工作流程二、借款流程：同报销流程三、票据传递流程：会计审核并编制会计凭证完成报销/借款手续的票据，出纳编制现金日报四、对外报表流程:条条条条条条条条条一二三四五六七八九第第第第第第第第第

12、第五章部门规章制度资产操纵制度原则购物中心资产的保管与帐簿的记载，应由不一致人员分别负责。购物中心资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。对购物中心有形资产应加以防护，以免私自与不当使用。应随时核对购物中心零用金与库存现金，并维持最少额度。各项支出的核决与支付，应分责办理。应尽可能以支票支付，同时严格地操纵购物中心支票的签发与保管。不得由支票签章人或者核决人领取或者寄交已签章的付款支票。有关购物中心现金、存货或者其他流淌资产收发的单据，应事先印妥连续编号。负责购物中心现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员，须要有充分的保证。第十条购物中心上项人员应使用轮调、轮休、并指派他人暂代其职务

13、。第十一条购物中心付款凭据一经支付，应即加盖支付印戳销案，避免重复清款。第十二条存于购物中心内部保险箱或者银行保管箱的有价证券等贵重物品，应由两人以上共同保管。第十三条对购物中心财务管理职责予以分立，如出纳与帐务员、财务主管与会计主管、采购与验收、销货与仓储、薪工计算与支付、收款与帐务、装运与仓储、订货与仓储。第十四条严格管理购物中心财务收支工作，如信用与借与、折让折扣、客户赠品、招待等。第十五条定期举行购物中心资产的全面盘点。第十六条开具单据尽可能1次复写，并避免涂改。第十七条订立各项工作的书面手册，以避免误会，促进效率。零用金管理细则第一条有关零用金的设置划分1、由购物中心财务部负责本购物

14、中心零星支付。2、总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。第二条购物中心每月零用金要经常保持固定数目，将来视实际状况或者减或者增，可另作规定。第三条购物中心零用金借支程序1、购物中心零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借（还）款通知单,交零用金管理人员，即凭单支给现金。2、零用金的暂支，不得超过规定数目，特别情况应由企业部经理核准。3、零用金的支借，经手人应予7天内取得正式发票或者收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如超过7天尚未办理冲转手续时得将该款项转入经受人私入借支户，并于当月发薪时一次扣还。第四条、购物中心零用金保

15、管及作业程序1、零用金的收支应设立零用金账户，并编制收支日报送呈经理核阅。2、零用金每星期应将收到的发票或者收据，编制零用支出传票结报一次，送交购物中心财务部。3、购物中心财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。4、购物中心财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延迟不办可按照购物中心有关规定办理。5、零用金账户应逐月清结。第五条零用金应由保管人出具保管收据，存购物中心财务部，如有短少概由保管人员负责偿赔。费用开支标准第一条为便于掌握购物中心费用开支，根据有关规定，结合本购物中心的实际情况，特制定本开支标准。第二条差旅费1、购物中心职工出差乘坐车、船、飞机的费用与住宿、伙食、市内交通费，按规定报销。各部门负责人应