集团公司2023年度财务检查工作重点.docx

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1、集团公司2023年度财务检查工作重点根据集团公司2023年财务重点工作安排，结合财务工作 现场检查办法要求，现拟定2023年度财务检查工作重点内容, 请各单位对照重点工作内容加强日常财务管理并适时开展相关 自查工作，具体要求如下：一、总体要求（一）指导思想：为进一步加强集团公司财务管理工作，促进各公司不断增强 财务管理意识，完善管理办法，规范操作流程，堵塞安全漏洞， 完善日常财务检查及沟通机制，强化对所属公司经营管理活动的 财务控制，通过以查促管的方式助力集团公司财务工作水平整体 提升。（二）工作原则：坚持内外兼顾。检查内容按照上级主管部门要求和集团公司 年度重点工作安排相结合的方式进行安排，

2、确保日常检查与上级 要求有机结合。坚持分级管理。充分发挥平台公司的管理职责，层层落实责 任，股份公司、天津港发展、合作公司要做到对所属控股单位及 重点参股单位财务管理情况“心中有数二坚持形成闭环。要按照“边查边改、立行立改”的原则，指 导被检查单位立即进行整改，同时做好持续跟踪，确保发现的问 题及时整改完毕。二、重点工作1 .查风险。检查债务风险的日常防控工作，重点关注债务基 础、资金预算、财经纪律、资金管理制度、融资担保事项等工作 内容。2 .查账户。检查银行账户管理情况，重点关注新开立账户审 批、冗余银行账户清理等工作内容。3 .查资产。核对各项固定资产核算的及时性，做好固定资产 清查工作

3、，促进固定资产实物管理部门提高管理责任。4 .查应收。检查应收款项的管理情况，及时向业务部门通报 应收款回收情况，督促债务清收。5 .查预算。检查预算管理效果、预算执行刚性以及预算执行 进度等工作内容。6 .查基础。检查会计基础工作，重点关注银行账户管理、印 章及票据管理、保险柜管理、财务人员管理、会计档案管理等工 作内容。7 .查报表。检查财务账目数据与报表是否相符、是否按要求 计提坏账、在建工程是否及时转固等内容。8 .查共享。检查初审人员是否按照业务指导手册等相关规 定，对报账人提交的单据进行审核。三、工作要求1 .各单位在日常财务管理中应针对上述重点工作内容加强常态化管控并定期开展自查工作，针对自查中发现的问题应即查 即改，同时，留存相关自查材料以备上级单位检查。2 .各单位应结合上述重点工作内容适时对下属单位开展相 关检查，关注并指导下属单位财务管理工作，确保集团公司各项 财务规章制度能够层层落地。3 .集团公司、股份公司、天津港发展、合作公司财务部门可 结合自身实际工作需要以及各单位自查工作开展情况酌情安排 检查工作，并每半年上报一次检查工作总结。