预付款及发票入帐的管理规定封面.docx

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1、预付款及发票入帐的管理规定预付款及发票入帐的管理规定1、目的为规范加强资金管理和财务手续的正常运转，保证物资采购及结帐的规范性，特制定以下管理规定。2、范围适用于公司物资供应部所购物品的发票正常运转手续。3、职责3.1 采购员在考查所需产品物资时，首行应对供货方的生产或经营许可证、营业执照、执行标准等相关资质进行审查，同时应了解供方企业的规模、企业信誉、情况、售后服务情况等。3.2 落实供方帐号、帐号是否与企业名称相符，原则上不能预支付货款，在特殊情况下，如果对供方企业的规模、信誉都比较了解，可以根据实际情况适当可以考虑预付货款。3.3 预付货款前必须以传真或原件方式签定合同，必须严格明确供货

2、时间、供货数量及供货方式。发生纠纷时的处理方式。3.4 预付货款应以电汇的形式办理，直接汇至供方公司帐户，绝不允许业务员及相关人员以个人名义提取预付款。3.5 日常支付货款时应由采购员申请，根据供方挂帐情况及所需支付情况填写付款单，经相关领导批准后支付。支付到期质保金时，必须有车间出具其供应产品在质保期内使用合格的书面证明。如果供方产品质量问题在产品质保期满时其质量仍存在问题或正在处理过程中，则我方有权拒绝支付质保金，以促使其尽快解决质量问题，保证公司的正常生产。3.6 需预付货款时，采购员必须在把握的情况下进行。预付货款金额应根据供方生产供应能力以及公司生产的需求量进行确定。原料方面的预付款原则上一般不能超过三天用量金额的总和，设备材料方面的预付款总额在3万以上的预付款原则上预付金额的10%,最多不能超过总金额的30%,一次性预付金额超过5万元的必须经分管副总批准后方可实施。3.7 采购员应以企业利益为重，加强对市场的了解和开发，尽可能的增加有益客户，淘汰不合格客户。在保证公司正常生产的前提下，保持或提高采购产品质量，降低采购价格。八、采购员必须保证预付款及发票回收的可靠性，尽量保证在双方交易完成后30日内发票回收入帐。九、对采购物资不符合要求造成损失的，由当事采购员根据不同情况承担相关责任。