xx家具有限公司SAP实施专案绪论_FI财务会计模组概述49p.docx

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1、绪论_FI财务会计模组概述1. SAPR/3系统之财务子系统1.1. SAPR/3ERP系统SAPR/3系统，以其各模组业务处理流程的充分集成，用以提供包括所有业务领域的解决方案。由财务会计（FI）、管理会计（CO）,金库（TR）和项目系统（PS）四个模块组成的财务子系统是SAPR/3系统中的重要部分，通过不同财务模块之间的联系，以及与其他应用模块如后勤、人力资源模块的充分集成，财务子系统成为企业各部门共享的提升管理效率的有效手段。财务会计与后勤供应链的采购、生产到销售的数据接口能优化经营管理业务流程，进而为有效地联结客户、供应商、金融机构等企业策略伙伴提供条件。上海震旦家具有限公司（AOF）

2、实施SAPR/3系统第一阶段范围包括后勤之SD（销售分销）、SM（服务管理）、MM（物料管理）、PP（生产），人力资源之HR模组，财务之F1（财务会计）、CO（管理会计）。1.2. SAPR/3财务子系统主要功能模块准备投资管理SAPR/3财务子系统主要由下列模块组成：财务会计（FD:由总分类帐（G1）,应收帐款（AR）、应付帐款（AP）、固定资产（AM）、法定合并（1C）,特殊目的扩展总帐（S1）等子模块组成，AOF第一阶段实施范围包括G1、AR.AP、AM；管理会计（Co）S由一般费用成本核算（OM）,作业成本核算（ABC）,产品成本控制（PC）,获利能力分析（PA）、利涧中心会计（PCA

3、）等子模块组成，AOF第一阶段实施范围包括0M、PC、PCA；金库（TR）:由现金管理（CM）、资金管理（TM）、基金管理（FM）等子模块组成，AOF第一阶段实施范围未包括TR模组。以上模块提供了处理经营管理业务的基本功能，并且满足了基于决策需求的报表功能，SAPR/3系统还提供了一些强有力的附加功能，诸如：对投资项目进行计划,控制的投资管理（IM）模块、包括管理合并和利涧中心会计核算的业务计划与控制（EC）模块。1.3. SAPR/3财务子系统主要特性集成性：确保会计信息能够满足自动更新的需求，当用户在后勤模块处理业务时，例如物料的收讫和发运，业务所引越的财务变动将会立即自动地记入财务会计系

4、统，SAP系统在处理业务流程时充分考虑财税等法定会计及企业管理信息的需求。适用性：一个有效的财务会计系统必须满足内部和法定的会计核算方面要求，即法定会计必须按有关规定向股东、债权人及社会公众披露法定会计信息，同时亦需满足企业管理的控制需求。SAP系统对会计信息的公开性依据各国会计法规进行相应定义，可符合40多个主要工业国家，其中包括中华人民共和国的会计法规有关规定；SAP系统财务系统除提供法定会计信息之外，为企业的战略决策处理经营数据，实施对经营状况的计划、控制和监测功能。国际性：SAP系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、多币种以及在税收政策、报表和支付方式方面的特殊需求，运用SAP系统

5、可构建一个能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的财务会计系统。2. SAPR/3系统财务会计组织结构2.1. 多视角的集成企业组织结构SAPR/3系统各模组需根据公司当前组织构架、业务运行及未来策略的考量，并结合财税法规、管理需求来设置下述组织结构，而财务会计、管理会计则分别针对系统组织结构及业务的财务性质进行系统设置、会计核算。企蟠行构架企业分析构架资本经营范围(OperatingConcern)业务区域(BusinessArea)控制区域(Contro11ingArea)利润中心(ProfitCenter)成本中心(CostCenter)集团公司(CompanyGroup)公司(C

6、ompanyCode)销售组织(Sa1esOrg.)采购组织(PurchaseOrg.)(P1ant)2.2. 财务会计组织结构SAPR/3系统之财务会计、管理会计及其业务处理报表主要运用下述组织结构元素： 公司代码(CoanyCode):是一个法定的会计主体，SAP系统在公司代码层面确定会计年度、会计科目表、币种以及出具法定财税报表； 集团公司(COmPanyGroup):是SAP系统的法定合并层次的公司组织，代表了一个独立法人实体，由一个或多个公司代码组成，在此层面上对法定合并单位和集团公司进行会计报表的重组，用于满足全国性和地区性分布式公司在财税法规方面对数据的要求； 业务区域(Busi

7、nessArea):是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表，这些资产负债表能跨公司代码的限定运行，可用以对产品组或地区性结构的资产和盈亏状况进行分析； 控制区域(ContrOIIingArea):是SAP系统管理会计中企业集团的组织单位，一个控制区域可包括一个或多个公司代码，相关公司代码必须均使用同一套会计科目表，所有内部分配事务均只涉及同一控制区域内的对象； 经营范围(OperatingConcern)：是SAP系统管理会计中的最高层级，通常根据企业的市场来定义，对于可用特征来分类的部分，如产品范围、客户组、国别和销售渠道等，可比较其成本和收入，故又可称作获利

8、能力段，几个控制区域可分配予一个获利能力段。kt，区威/、/hBuBbSB2. 3.AOF财务会计组织结构公司代码(CompanyCode)：FOO1上海震旦家具有限公司(公司总部)F002上海震旦家具有限公司北京分公司F003上海震旦家具有限公司苏州分公司F004上海震旦家具有限公司昆山分公司F005上海震旦家具有限公司无锡分公司F006上海震旦家具有限公司南京分公司F007F008F009FO1OFO11F012F013FOMF015F016F017F018F019F020F021F022F023F024F025F026F027F028F029F030F031F032F033F034F03

9、5F036F037F038F039F040F041F042F043F044F045F046F047F048注：上海震旦家具有限公司扬州分公司上海震旦家具有限公司杭州分公司上海震旦家具有限公司宁波分公司上海震旦家具有限公司合肥分公司上海震旦家具有限公司浦西分公司上海震旦家具有限公司天津分公司上海震旦家具有限公司大连分公司上海震旦家具有限公司青岛分公司上海震旦家具有限公司广州分公司上海震旦家具有限公司厦门分公司上海震旦家具有限公司深圳分公司上海震旦家具有限公司福州分公司上海震旦家具有限公司汕头分公司上海震旦家具有限公司武汉分公司上海震旦家具有限公司西安分公司上海震旦家具有限公司重庆分公司上海震旦家

10、具有限公司成都分公司上海震旦家具有限公司郑州分公司上海震旦家具有限公司长沙分公司上海震旦家具有限公司温州分公司上海震旦家具有限公司南通分公司上海震旦家具有限公司沈阳分公司上海震旦家具有限公司镇江分公司上海震旦家具有限公司徐州分公司上海震旦家具有限公司常州分公司上海震旦家具有限公司金华分公司上海震旦家具有限公司绍兴分公司上海震旦家具有限公司芜湖分公司上海震旦家具有限公司台州分公司上海震旦家具有限公司烟台分公司上海震旦家具有限公司石家庄分公司上海震旦家具有限公司济南分公司上海震旦家具有限公司太原分公司上海震旦家具有限公司长春分公司上海震旦家具有限公司哈尔滨分公司上海震旦家具有限公司珠海分公司上海震

11、旦家具有限公司东莞分公司上海震旦家具有限公司中山分公司上海震旦家具有限公司泉州分公司上海震旦家具有限公司南昌分公司上海震旦家具有限公司兰州分公司上海震旦家具有限公司昆明分公司1、AOF新设分公司顺序编码，至F9992、AOF在2001/05/01上线之公司代码为FOo1、FO1UF0153、AoF在2001/10/01上线之公司代码为以上除此以外的所有公司代码集团公司(CompanyGroup)：AOF第一阶段实施范围不包括法定合并(1C)模块，故未定义 业务区域(BusinessArea):1001震旦家具董事会1002震旦办公家具事业部注：AOF新设事业部顺序编码，至1999 控制区域(C

12、OntrO11ingArea):1001成本控制范围一宸旦中国 经营范围(OperatingConcern)：AOF第一阶段实施范围不包括获利能力分析(PA)模块，故未定义3.AOF之ERP财务作业流程概览3.1. AOF之ERP业务流程总图概览3.2.3.3. AOF之ERP财务会计流程总图概览4.总分类帐4.1. SAP系统总分类帐模块概述采购仓库生产仓库销售4.1.1总分类帐一系统数据集成的中心总分类帐作为SAPR/3系统财务模组集成的中心，可以使用户从中即时得到企业所有重要业务流程的会计数据。在AOF第一阶段的实施范围中，总分类帐的记帐数据集成地来源于： 物料管理(MM)模组的采购收货

13、及其应付帐务、仓储发货及其成本移转信息，均将自动地记帐至总分类帐中； 生产(PP)模组工单结算的成本计算信息，通过管理会计(CO)模组功能，自动地记帐至总分类帐中； 销售与分配(SD)模组、服务管理(SM)模组的销售开票、销退及其形成的销售收入、未收帐款变动信息，将自动地记帐至总分类帐中； 人力资源(HR)模组的薪金、社会保险金、扣税等计算结果，均将自动地记帐至总分类帐中； 在财务会计模组的明细分类帐，如：应收帐款、应付帐款、固定资产核算模块中的记帐凭证，将自动地更新总分类帐的科目余额；财务人员(总部、区、责任中心)在总分类帐中的直接记帐。由于总分类帐的大量数据来源于集成之其他模组，记帐数据的

14、准确、完整、可靠，均依赖于原始数据的品质，故财务部门需从核算角色更多地转换成广泛的监控、稽核角包定位。4.1.2总分类帐与明细分类帐的统驭关系总分类帐数据的集成，是通过对业务处理的会计凭证以预定义的科目即统驭科目而联系起来，统驭科目的作用是当在明细分类帐（如应收帐款、应付帐款、固定资产）中发生记帐业务时，其数据将自动地记帐到相应的总分类帐科目（统驭科目）中，并且其结果将反映到资产负债表上。Sub-IedgersCustomerAccount11,750AccountsReceivab1eGenera11edgerVendorAccount11,750AccoUntSPaVabIe11,7501

15、1,750InPUtTaXOUtPUtTaX1,7501,750EXPenSeS10,000Revenues10,0004.2.SAP系统总分类帐模块基本术语1 .2.1会计科目表会计科目表是SAP系统用来记裁会计信息流价值的分类体系，用于满足法定财税核算目的及企业经营管理的核算需求。SAP系统可定义多套种会计科目表，AoF总公司与各分公司，以及未来实施SAP系统的宸旦中国其他事业部、公司，统一使用一套会计科目表：“ACN1”。4 .2.2总分类帐科目每一个用于记帐的科目都在总分类帐中定义，它们包含了描述其功能的信息，这些信息保存在每个科目的主记录中，用于控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理。总分类帐科目主记录区分为两部分：关于会计科目表的数据：用于整个主记录，如总帐科目号码、科目名称、确定科目是资产负债表科目还是损益表科目等；关于公司代码的数据：包括如何控制业务数据的输入与记帐的参数、如何管理科目的数据，以及其他与公司代码相关的数据，如货币、税码、统驭科目、行项目的显示和未清项管理等。基于公司的组织结构，两部分数据既可以分开处理，