公司筹资决策及授权批准制度.docx

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1、筹资决策管理制度第1章总则第1条目的为规范企业在经营中的筹资行为，减少筹资风险，降低资金成本，特制定本制度。第2条范围本制度适用于与筹资决策相关的所有人员。第3条相关概念的界定1 .本制度所指的筹资预算是指企业在预算期内就需要新借入的长期借款、经批准发行的债券、股票及对原有借款、债券的还本付息、股票的股利支付等所编制的预算。2 .本制度所指的筹资方案是指针对具体的资金需要所设计的具体程序或具体的筹资活动安排与计划实施的相关说明。第2章筹资预算与筹资方案第4条筹资预算的编写内容1 .筹资预算需合理安排筹资规模和筹资结构。2 .筹资预算选择适合企业的筹资方式。3 .筹资预算需确定企业最佳的资金成本

2、。4 .筹资预算需严格控制财务风险。5 .筹资预算要根据上期预算的完成情况分析其对本期预算的影响。第5条筹资方案的合格标准1 .筹资方案需确定筹资总额、筹资结构、借款期限。2 .筹资方案需根据企业的具体情况，确定筹资方式和筹资渠道。3 .筹资方案需分析、计算和比较各种筹资方式和筹资渠道的利弊。4 .筹资方案需分析各种方案的可行性。5 .筹资方案需具体说明筹资时机的选择、预计筹资成本、潜在的筹资风险和具体的应对措施以及偿债计划等。第6条筹资方案的选优标准1 .筹资方案符合公司法、证券法等法律法规的规定。2 .筹资方案的筹资总收益大于筹资总成本。3 .筹资方案的筹资成本最小，利益最大。4 .筹集的

3、资金符合企业经营的需要，筹集资金额的多少适宜。第7条筹资预算与筹资方案的审批规定1 .筹资预算与筹资方案的审批程序参照筹资授权批准制度。2 .编写好的筹资预算和筹资方案实行联签制，各级审核人员均需签字盖章，否则以失职论处。第3章筹资决策的要求与处理第8条筹资预算与筹资方案在决策时需有完整的书面记录，在执行前需向执行人员出示。否则，执行人员有权拒绝执行。第9条重大的筹资决策需企业的高级管理层集体审批。第10条筹资决策实行责任追究制，本着“谁出事，谁负责”的原则进行责任追究，一查到底。第4章附则第11条本制度由财务部制定，解释权、修改权归属财务部。第12条本制度自总裁审批后生效，修改时亦同。第13

4、条本制度自颁布之日起生效实施。筹资授权批准制度第1章总则第1条目的为规范企业在经营中的筹资行为，降低筹资风险，特制定本制度。第2条范围本制度适用于企业核定的与筹资行为相关的所有人员。第3条筹资行为的界定本制度所指的筹资行为，是指企业为了生产经营活动的需要，通过向银行借款、发行债券或股票的手段筹集资金的过程。第4条本制度中筹集的资金分为长期借款与短期借款1 .长期借款是指借款期限在一年以上的银行和非银行金融机构的借款和发行股票或发行一年以上的债券所筹集的资金。2 .短期借款是指借款期限在一年以内的资金，包括商业票据、商业信用、银行和非银行金融机构的短期借款等。第2章授权与批准内容第5条筹资授权方

5、式企业筹资授权均需以授权书为准，逐级授权，口头通知与越级授权视为无效授权。第6条筹资授权程序1 .总裁授权财务经理全权负责筹资活动。2 .财务部经理授权筹资主管负责具体的筹资行为，包括编制筹资预算与筹资方案。第7条筹资预算与筹资方案的批准程序1 .财务部经理指导筹资主管编制好筹资预算与筹资方案后，签字呈送财务总监。2 .财务总监对筹资预算和筹资方案进行审核，审核无误后签字呈送总裁。3 .总裁负责审批筹资预算与筹资方案。第8条企业短期借款的审批权1 .财务部经理审批限额：XX万元以内2 .财务总监审批限额：（含）XX万元3 .总裁办公会审批限额：XX（含）万元以上第9条短期借款超过限额标准的由总裁批准。第10条超过XX万元的筹资需由企业的高级管理层共同审批。第11条企业筹资的批准需逐级进行，禁止越级批准。第12条对越级批准造成企业损失的人员，情节轻微的企业追究其经济责任并处理，情节严重的将交由司法机关处理。第3章附则第13条本制度由财务部制定，解释权、修改权归属财务部。第14条本制度自总裁审批之日起实施，修改时亦同。