工商管理毕业论文)家族企业治理结构研究9000字.docx

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1、家族企业治理结构研究摘要家族企业不仅活跃经济市场，更是满足人们物质文化的需要，提供社会就业机会，甚至推动经济全球化。因此，对家族企业治理结构的深入研究，一方面能引起对我国的家族企业治理结构的高度重视，另一方面能加快中国经济融入世界经济的步伐，具有重要意义。本文从理论性、实用性出发，运用定量分析与定性分析相结合的方法，了解家族企业的相关概念，了解国外家族企业治理结构的变迁，分析我国家族企业治理结构变迁的动因以及治理模式，并通过国美电器治理结构的深入解剖，以此来发现我国家族企业治理结构的问题并寻找相关解决问题的对策。本文的研究意义在于，明确家族企业的重要地位，带动经济发展的同时，可以使得我国的家族

2、企业逐步走向规范化，成熟化。关键词家族企业治理结构股权结构ResearchonFami1yBusinessGovernanceStructureAbstractTherearemanyadvantagesaboutfami1ybusiness.Itcanactivatemarketeconomy,satisfypeop1e,smateria1andcu1tureneed,offerjobopportunitiesandpusheconomicg1oba1ization.Thus,thefurtherstudyonmanagementstructureononehandcanmakeuspaym

3、oreattentiontoit,ontheotherhandcanmakeChineseeconomycatchupwithwor1deconomy.Thisessaystartsfromtheoretica1andpractica1way,usingquantitativeresearchmethodandqua1itativeresearchmethodtomakepeop1eknowtheconceptsaboutfami1ybusinessandthechangeofforeignfami1ybusinessmanagementstructureinordertoana1yzethe

4、causesforthechangeofChinesefami1ybusinessmanagementstructureandthemodeofit.ThisessaytakesGuomeiforexamp1etofindtheprob1emsaboutChinesefami1ybusinessmanagementstructureandtriestogiveso1utions.Thesignificanceoftheessay1iesinunderstandingtheimportanceaboutfami1ybusinessandmakingChinesefami1ybusinessbec

5、omebetter.KeywordsFami1yBusinessTheGovernanceStructureOwnershipStructure引言1一、概述（一）家族企业的界定1（二）企业治理结构的界定和内容2二、国外家族企业治理结构的变迁3（一）英美治理模式3（二）日德治理模式3（三）东南亚治理模式3三、国内家族企业治理结构的变迁4（一）家族企业治理因素变迁回顾4（二）家族企业主要治理模式5四、国美电器治理结构分析启示6（一）基于控制权的治理6（二）基于职业经理人的治理6（三）基于股权结构与董事会设计治理6五、我国家族企业治理结构存在的问题及改善的对策建议7（一）我国家族企业治理结构存在的

6、问题8（二）相关的对策建议9结论9致谢语11参考文献12引言在财富500强企业中有37%归家族所有，家族企业约占北美企业总数的80%-90%,而中国民营经济是国民经济的重要企业形态，家族企业是民营企业的的主要企业形态，大约占90%左右。在全球范围内，可见家族企业已占了非常重要的地位，国外的家族企业已规范化成熟化，但是我国的家族企业治理结构仍有相当大距离。为了实现家族企业的成长，优化家族企业市场，带动我国经济的发展，就必须加强控制权的治理，改善职业经理人的治理，优化股权结构与董事会的设计治理，以此来提高我国家族企业的竞争力和家族企业市场的占有率。本文共分为七部分：1引言，主要介绍本文的研究目的与

7、意义，概括整理思路。2 .概述，介绍家族企业的界定与企业治理结构的界定和内容。3 .了解国外家族企业治理结构的变迁。4 .分析国内家族企业治理结构的变迁，包括家族企业治理因素的变迁，家族企业的治理模式。5 .通过研究国美电器治理结构，获得启示。6 .发现我国家族企业治理结构的问题并提出相关对策建议。7 .总结，对全文做一个简单的总结。一、概述(一)家族企业的界定家族企业是一个古老的企业组织形态，各种相关书籍对家族企业都有详细的解释说明。而我国的对其感兴趣的相关学者，例如：于立、马立波、孙亚锋和辜胜阻、张绍华等对家族企业也有自己的界定。1 .家族家族顾名思义和家庭相关联的。在于立、马立波、孙亚锋

8、对家族做出的解释是：“家族是以家庭为基本单位组合而成的群体。最典型的家族是指由一个父系后代家庭所构成的家庭组合，它是以血缘关系为基础而形成的社会组织。”家族(Fami1y)是以婚姻和血缘关系结成的亲属集团，是社会的基本单位。也就是说在家族企业传承的过程中，始终以某种关系在紧密联系着整个企业，贯穿着整个企业的生命。2 .家族企业家族企业（FamiIyenterprise）是指股权和资本主要控制在一个家族手中，家族成员出任企业的主要领导职务的企业。也就是说，在一个家族企业中，家族成员并不是掌控所有的权利，但是重要的所有权和经营控制权应被家族成员基本掌握。在家族企业治理结构的三环模式中将家族企业分为

9、三种类型：（1）家族所有型（2）家族经营型（3）混合型。不管怎么分类，家族企业对整个家族来说，其控制的主要就是所有权和经营控制权，而这期间分类的不同仅仅是这“两权”所占的比重不同。（二）企业治理结构的界定和内容基于对企业治理结构相关定义的查询，企业治理结构这个词并不贴切，更为准确的说法又为公司治理结构。1公司治理结构的界定公司治理结构（CorporateGovernanceStructure）也称公司治理系统。顾名思义是一种对公司进行管理和控制的体系。不仅仅是局限于所有者与企业的关系，而且包括相关利益关系集团之间的利益。程晓陵、王怀明对公司治理结构有以下定义：“由所有者、治理层和管理层之间形成

10、的相互制衡的制度安排，通过一系列的委托程序解决对治理层和管理层的监督、控制和激励问题，以实现股东财富最大化目标。”3 .公司治理结构的内容公司治理的结构包括了：制度、体系、和控制机制。在现在社会中存在的企业中，企业治理最主要的就是处理利益关系来提高企业的效率，业绩，以及经营成果。那么采取一套什么样的制度、体系以及控制机制自然就会形成相关的公司治理结构的内容。公司治理机构内容通常有两个层次：一是狭义的，指投资者和企业之间的利益分配和控制关系，这里的相关制度安排就涉及到公司的董事会的职能、结构、股东的权利等;另一是广义的，是指关于公司控制权和剩余索取权，这里包括企业组织方式、控制机制和利益分配的所

11、有法律、机构、制度和文化的安排。而家族企业治理结构的内容就是对于制度、体系、控制机制的三者之间的关系的安排。二、国外家族企业治理的变迁国外家族企业已然存在一段相当长久的时间，而且也形成了规范化、成熟化的市场。根据典型的三种家族企业治理模式的变迁来了解家族企业的成长与发展。（一）英美治理模式英美治理模式为股东资本主义。在这样的家族企业中，都是围绕着股东的利益展开治理。即股东从内外部对经理层的管理与制约。而由于英美国家是高度发达的市场经济国家，资本市场、职业经理人市场较为完善，企业和市场的透明度较高所以他的治理模式已经相当完善。英美治理模式在长期的发展中，趋向于将开放程度扩大，可是实质上对企业的控

12、制权并没有减小。采用所有权和管理权的分离，高效利用职业经理人管理企业，而家族人却时刻控制着企业的发展命脉，不分散自己对企业的控制权。获得控制权企业就是在掌握家族企业关键，英美治理模式下开始通过某个中介公司间接控制公司的发展，以及将股权分散化或者通过纵向多级持股结构来管理公司等做法其实是在有效的规避经营风险，在持续发展企业。总的来说，英美治理模式下的家族企业注重经营的高效性，控制权的掌握性以及日趋与现代企业的模式接轨。（二）日德治理模式由于日德政体的关系，日德治理模式可以说是主银行治理模式。银行对企业的影响相当重要。因为银行拥有了企业了股权，同时是企业的债权人。与英美治理模式下的比较，日德模式十

13、分注重股权的控制，正常情况下法人都会稳定持股。例如日本三井案例，三井在创业到财阀的生成过程中。通过所有控制上的总有制、基于信任的充分授权、家族治理结构，以及所有权主体的相互制约有效的解决所有权控制问题。而为了牢固的控制公司的所有权和控制权，日德模式下的家族企业对职业经理人其实就是形同虚设。因为担心家族企业有职业经理人的全权控制，就会失去对整个企业的高度集中控制。（三）东南亚治理模式东南亚的治理模式主要是家族式的股权结构构成一种金字塔的模式。是以家族为核心的一种企业模式。因为儒家家族主义的熏陶以及长期对企业直接控制的基础上，家族企业的家族成员相对集中地拥有了股权。这就产生了控股权的高度集中在家族

14、内部人员中，而董事会也趋于家族化。那么非家族成员久无法控制企业事务，只能具体的操作和实施，而相关支配的企业事务便由董事会负责。例如在所有东南亚国家的非公众公司中，三分之二的公司经营者与控股家族具有亲缘关系。所以企业的决策权就是控制在董事长和家族成员的手上。外部的债权人便无法对企业施加重大影响。这无疑体现了东南亚治理模式受到家族文化的影响，对企业的所有权和管理权高度控制。三、国内家族企业治理的变迁结合我国的历史情况以及经济背景，借鉴黄宇驰、许莹，丁建军、陈赤平，王岚、王凯，等众多学者的经验，分别从以下几个层面讨论国内家族企业治理变迁的原因与我国家族企业的主要治理模式。（一）家族企业治理因素变迁回

15、顾1 .浓厚治理文化的影响家族企业治理文化体现为股东、董事、监事、经理人员、重要员工等企业利害相关者及其代表参加的股东大会、董事会、监事会以及经理层等一套治理机构在作过程逐步形成的有关企业治理的共同理念、目标、哲学、道德伦理、行为规范相关制度安排等。我国的传统文化趋于血缘关系的传承，将企业的所有权和管理权集中掌控于家族人员中，也就是形成了以家庭为单位的控制企业的模式。在众多家族企业中，所有权和管理权几乎合二为一，且最高层拥有决策权，这无疑体现了我国的传统文化以及相关的道德思想深深影响了企业的发展。中国家族企业的治理在传统文化中的集团精神和家族主义的熏陶下对家族企业进行了有效的控制。2 .信任的影响信任是企业经济运行和发展、实现企业目标的重要资源，是决定家族企业股东会、董事会、经理层之间和谐度的基础要素加。我国学者李新春认为信任在一定程度上是一种控制或治理机制，可以部分地代替法律等强制性约束制度，并指出对一个企业而言信任不是一项独立的资源，将它理解为一种制度环境或制度要素更为合理。家族企业中的信任不仅仅指人与人的信任，还包括人与制度的信任。而我国的家族企业体现为家庭、家族或家族化成员的高度信任，而对于非家族成员则是很低的信任度。由于形成家族内部人员高度信任的机制，便呈现出家族企业内部大量的主要岗位都是本家族人员占有，而占有的机制也服从于由亲到疏这样的规律。企业的初创期需要一个彼此充