费用报销管理制度.docx

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1、费用报销管理办法一、因公出差期间发生的交通费、住宿费、餐饮费、招待费1、报销准备1）报销人按所赴工地分别填写差旅报帐清单，一地一单，要按时间顺序依次填写，乘座的车票要和起止日期、起止地点相对应，要填写金额；差旅报帐清单上方要注明自己所在的部门、出差地点、用户单位、设备编号及报帐日期。2 ）将票据按差旅报帐清单的内容粘贴在空白的报销单上，要求分类清楚、粘贴整齐、票据金额和差旅报帐清单上的金额一致。3 ）填写差旅费报销单（绿色），附从工地返回经工地负责人签证的休假条及客户对接表等一并交上级负责人审核。4 ）因公出差需发生餐饮费、招待费时，应提前请示部门负责人同意。餐饮费、招待费的票据要单独粘贴，要

2、求注明事由。2、审核程序1）一般员工和工地负责人的票据由本部门负责人审核；部门负责人的票据由总经理审核。2）将审签过的单据交财务部会计审验，会计按出差时间和补助标准计算补助费并填制正式的差旅费报销凭证（按出差人员服务的工地分类记录，以便日后统计核算、汇总）。3）报销凭证经主管会计复审签章。4）单据交总经理签批。5 ）到财务部出纳处报销。6 ）出纳杳阅报销人的借款记录，冲消其借款后，余额支付现金。如报销金额小于借款，则冲抵后重新按差额填借款单。3、审核要求1 ）了解出差工作情况。2 ）询问返回原因。3 ）审核票据的合法性和真实性，并与人员调动台帐核对。4 ）注明应由大方重科公司或租赁公司报销。4

3、、出差天数的计算1 ）出差天数以中午12:00为界限，以车、船票的时间为标准。2 ）出发时间12:00的，出差天数为1天，反之为半天。3 ）到达时间12:00的，出差天数为1天，反之为半天。5、公司只报销有发票的费用，无发票的需事先向财务部说明情况，以其他票据充抵，但需要在票据背面注明情况，否则不予报销；充抵票据与正式发票分别张贴，不能在一个报销单中报销。原始单据财务部要留存，以备审计。二、工厂购物费用1、工厂购物费用指：1）加工设备使用、保养维修所需的机物油料消耗费。2）加工工具购置维修费及材料费。2、工厂所需物品必须按预算办理，特殊情况需事先经部门负责审核，报专人同意后购置。3、报销需有发

4、票或收据，并填写购物清单，注明物品名称、型号、数量、单价、金额、用途等。4、审批程序:1 ）将票据按要求分类汇总后交部门负责人审核。2 ）票据交总经理签批。3）到财务部成本会计处办理账务或付款手续。三、装卸、配送车辆燃油费、过路费、修理费1、车辆燃油费、过路费、修理费（修理费必须经批准）的票据要分别粘贴。2、过路费要填写差旅报帐清单，要按时间顺序依次填写，注明起止日期、起止地点和金额。3、修理费要附修理项目和更换件清单。4、将票据按要求粘贴后需部门负责人审核签字、交总经理签批后转财务部办理报销手续。四、办公费及其他费用1、该类费用指：1）日常办公所发生的印刷费、邮电费、通讯费、交通费、运杂费、培训费、操作人员办证费、广告宣传费、保险费、租赁费、业务招待费等。2 ）财务费用。3 ）经营费用。4 ）办公车辆的燃油费、过路费、维修费等。2、该类费用发生前原则上经部门负责人或总经理同意后方可实施。3、该类费用的票据均需部门负责人审核签字、交总经理签批后转财务部办理报销付款手续。