2023春国开税收基础形考任务3题库2及答案.docx

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1、税收基础形考任务3（25分）一、单选题（共10题）。（难易度：中）2. 下列各项所得中免征个人所得税的是（）。单选题（4.0分）（难易度:中）A. 中国居民小郭在美国出版的著作稿削B. 军人张某获得的转业费C. 刘某中奖得200万大奖D. 某外国人购买中国股票获利50万元正确答案：B答案解释：暂无3. 下列各项中不应按特许权使用费所得，征收个人所得税的是（）。单选题（4.0分）（难易度:中）A. 专利权B. 著作权C. 稿酬D. 非专利技术正确答案：C答案解释：哲无4. 个人转让已购经济适用房在转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值（）比例内扣除。单选题（4.0分）（难易度：中）A. .05B

2、. .1C.D.2正确答案：C答案解释：暂无5. 个人所得税纳税申报表、扣缴个人所得税报告表和个人所得税完税凭证式样,由（）统一制定。单选题（4.O分）（难易度:中）.财务部B. 银监会C. 国务院税务主管部门D. 市场监督管理总局正确答案：C答案解释：哲无6. 某演员参加演出的出场费为IOOOo元，则其应预缴纳个人所得税为（）。单选题（4.O分）（难易度:中）A. 2000元B. 1600元C. 290D. 1840元正确答案：B答案解释：暂无7. 关于子女教育的扣除，按照每孩每月（）扣除单选题（4.0分）（难易度:中）.10008. 20009. 300010. 500正确答案：答案解择：

3、暂无8. 下列个人所得在计算应纳税所得额时，不是采用定额与定率相结合扣除费用的是（）。单选题（4.0分）（难易度：中）A. 财产租赁所得B. 稿酬所得C. 劳务报酬所得D. 偶然所得正确答案：D答案解稀：暂无9. 设在县城的B企业按税法规定代收代缴设在镇的A企业的消费税，则下列处理正确的是（）。单选题（4.0分）（难易度：中）A. 由B企业按5%税率代收代扣城建税B. 由企业按5%的税率回所在地缴纳C. 由B企业按7%的税率代收代扣城建税D. 由A企业按7%税率自行缴纳城建税正确答案：答案解释：暂无10. 纳税人采用按期汇总纳税方式缴纳印花税，应事先告知主管税务机关，缴纳方式一经选定，（）年内

4、不得改变。单选题（4.0分）（难易度：中）.1B. 2C. 3D. 10正确答案：答案解稀：暂无11. 流动经营的单位，在经营地缴纳“两税”的，则其教育费附加应在（）缴纳。单选题（4.O分）（难易度：中）A. 经营地按当地适用税率计算B. 机构所在地按当地适用税率计算C. 经营地但按机构所在地的适用税率计算D. 机构所在地但按经营地的适用税率计算正确答案：答案解释：暂无二、多选题（共5题）。（难易度:中）13. 以下哪些属于个税法修改后专项附加扣除的费用（）。多选题（4.0分）（难易度：中）A. 子女教育B. 维续教育C. 赡养老人D. 养老保险正确答案：BC答案解祥：暂无14. 下列所得中哪

5、些是来源于中国境内的所得（）。多选题（4.0分）（难易度：中）.因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得B. 将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得C. 许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得D. 从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得正确答案：ABCD答案解稀：暂无15. 下列所得为来源于中国境内所得的有（）。多选题（4.0分）（难易度：中）.将泥人制造工具租给在美国的中国公民由其使用而取得的所得B. 中国公民转让其在H本的房产而取得的所得C. 境外个人将一项专利卖给我国境内公司使用取得的所得D. 华侨持有中国的各种债券而从中国境内的公司、企

6、业取得利息正确答案：CD答案解释：暂无16. 个人所得税法第六条第一款第五项规定的财产原值，按照下列方法确（）。多选题（4.O分）（难易度：中）.价证券，为买入价以及买入时按照规定交纳的有关费用B. 建筑物，为建造费或者购进价格以及其他TT关费用C. 土地使用权，为取得土地使用权所支付的金额、开发土地的费用以及其他有关费用D. 机器设备、车船，为购进价恪、运输费、安装费以及其他有关费用正确答案：ABCD答案解释：暂无17. 下列属于城市维护建设税的特点的有（）。多选题（4.0分）（难易度：中）A. 税款专款专用B. 属于种附加税C. 根据城镇规模涉及不同的定额税D. 补充城市维护建设资金的不足

7、正确答案：B答案解粹：暂无三、判断题（共10题）。（难易度:中）19.个人所得税法第四条第一款第三项所称按照国家统一规定发给的补贴、津贴，是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴，以及国务院规定免予缴纳个人所得税的其他补贴、津贴。判断题（4.0分）（难易度：中）A. 对B. 错正确答案：答案解释：暂无20. 个人取得单张有奖发票奖金所得的，应全额按照个人所得税法规定的“偶然所得”征收个人所得税。判断题（4.0分）（难易度：中）A. 对B. 错正确答案：B答案解释：暂无21. 纳税人发生的医药费用支出只能由其本人扣除。判断题（4.O分）（难易度:中）A. 对B. 错正确答案：B答案解释：暂

8、无22. 财产转让所得，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额计算纳税。判断题（4.0分）（难易度：中）.对B.错正确答案：答案解释：暂无23. 在中国境内有住所，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。判断题（4.0分）（难易度：中）A.对B.错正确答案：A答案解粹：暂无24. 在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满90天的年度连续不满六年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税。判断题（4.0分）（难易度：中）A. 对B. 错正确答案：B答案解释：暂无25.现行教育费附加的征收比率为3%0判断题（4.0

9、分）（难易度:中）A. 对B. 错正确答案：答案解择：暂无26.凡是缴纳过增值税和消费税的纳税人都需要缴纳城市维护建设税。判断题（4.0分）（难易度：中）A. 对B. 错正确答案：答案解驿：暂无27. 对“增值税、消费税”实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，除另有规定外，对随“两税”附征的城建税和教育费附加，也给予退（返）还。判断题（4.0分）（难易度：中）A. 对B. 错正确答案：B答案解释：暂无28. 城市维护建设税的计税依据为实际缴纳的增值税和消费税之和。判断题（4.0分）（难易度：中）.对B.错税收基础形考任务3（25分）一、单选题（共10题）。（难易度:中）2. 转让已购商品房在

10、转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值（）比例内扣除。单选题（4.0分）（难易度：中）A. .05B. .1C. .15D. .2正确答案：B答案解释：暂无3. 对于专项附加扣除费用经纳税人确认完具体分摊方式和额度后，在（）内不能变更。单选题（4.0分）（难易度：中）.1年B. 2年C. 5年D. 一个纳桥年度正确答案：D答案解释：暂无4. 以下不属于特许权使用费所得的项目是（）。单选题（4.0分）（难易度：中）C. A.转让技术诀窍D. 转让专利权E. 转让土地使用权正确答案：D答案解祥：暂无5.个人所得税纳税申报表、扣缴个人所得税报告表和个人所得税完税凭证式样,由（）统一制定。单选题（4.

11、0分）（难易度：中）A. 财务部B. 银监会C. 国务院税务主管部门D. 市场监督管理总局正确答案：C答案解释：哲无6. 个人转让已购经济适用房在转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值（）比例内扣除。单选题（4.0分）（难易度：中）.05B. .1C. .15D. .2正确答案：C答案解粹：暂无7. 某职员（独生子）2019年7月工资、薪金收入1200元，其中含单位为其扣缴的基本养老保险300元、基本医疗保险150元、失业保险50元；单位当月代扣欠缴供暖费400元；该职员还要赡养65岁的父母，供其八年级的儿子读书，则其当月工资薪金的累计预扣缴应纳税所得额是（）元。单选题（4.0分）（难易度：中

12、）.31008. 35004500正确答案：B答案解释：暂无8. 某人202x年4月取得稿酬所得3000元，他当即表示将稿酬收入中的IooO元通过国家机关捐赠给受灾地区，则其当月应预缴个人所得税为（）元。单选题（4.0分）（难易度：中）A. 500B. 400C. 420D. 600正确答案：C答案解释：暂无9. 纳税人采用按期汇总纳税方式缴纳印花税，应事先告知主管税务机关，缴纳方式一经选定，（）年内不得改变。单选题（4.0分）（难易度:中）A. 1B. 2C. 3D. 10正确答案：A答案解释：暂无10. 按印花税暂行条例规定，下列凭证中应纳印花税的有（）。单选题（4.0分）（难易度:中）.

13、电网与用户之间签订的供用电合同B. 出版单位与订阅单位订立的征订凭证C. 土地使用权出让合同D. 银行同业拆借11. 甲公司于202x年4月与乙公司签订了数份以货易货合同，以共计750000元的钢材换取650000元的水泥，甲公司取得差价IOOOOO元。下列各项中表述正确的有（）。单选题（4.0分）（难易度：中）A. 甲公司4月应缴纳的印花税为225元B. 甲公司4月应缴纳的印花税为420元C. 甲公司4月应缴纳的印花税为195元D. 甲公司4月应缴纳的印花税为450元正确答案：B答案解择：暂无二、多选题（共5题）。（难易度：中）13. 下列所得为来源于中国境内所得的有（）。多选题（4.0分）

14、（难易度：中）,将泥人制造工具租给在美国的中国公民由其使用而取得的所得B. 中国公民转让其在日本的房产而取得的所得C. 境外个人将一项专利卖给我国境内公司使用取得的所得D. 华侨持有中国的各种债券而从中国境内的公司、企业取得利息正确答案：CD答案解释：暂无14. 下列所得中哪些是来源于中国境内的所得（）。多选题（4.0分）（难易度：中）A. 因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得B. 将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得C. 许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得多选题（4.0分）（难易度：中）A. 子女教育B. 继续教育C. 赠养老人D. 养老保险正确答案：ABC答案解释：暂无16. 新个人所得税中规定的专项扣除费用包括（）。多选题（4.0分）（难易度:中）A. 养老保险B. 失业保险C. 医疗保险D. 住房公积金正确答案：ABCD答案解释：暂无17. 下列关于城市维护