企业现金管理控制制度.docx

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1、企业现金管理控制制度一、制度目的1.1 为确保企业现金管理安全及规范运作，提高企业现金管理效率，制定本制度。1.2 本制度适用于公司所有现金管理活动。二、现金管理基本原则2.1 将现金管理纳入企业日常管理范畴，建立科学运作的现金管理体系。2.2 建立完善的现金管理制度和规范流程，实施科学的现金管理制度，确保现金的安全和效益。2.3 严格遵守法律法规，确保现金管理的合法性和规范性。2.4 加强内部控制，防范现金管理风险。三、现金管理职责3.1 财务部门是公司现金管理的主要职能部门，负责建立现金管理制度和规范流程。3.2 财务部门应制定严格的现金收付流程，严格控制现金收付程序，确保现金的安全。3.

2、3 现金收付业务应有两个以上的负责人共同审核和确认，确保现金的安全和正确性。3.4 公司管理层应对现金管理情况进行定期检查和监督,确保现金管理的安全和规范。四、现金收付管理4.1 现金收付应按照规定的程序和流程进行，同时应有财务部门授权的专人进行。4.2 现金的存放应有专门的保险柜或保险箱，并应有专人负责管理，确保现金存储的安全。4.3 现金的支付应按照规定的程序和流程进行，同时应有财务部门授权的专人进行。4.4 现金的支付应按照公司的财务预算和计划进行，确保现金使用的合理性和效益。4.5 每笔现金收付业务应有专门的收付凭证，并应妥善保管，方便日后查阅Q五、现金结算管理5.1 公司应建立严格的

3、现金结算制度，确保结算业务的安全和准确性。5.2 现金结算应按照规定的程序和流程进行，同时应有财务部门授权的专人进行。5.3 每笔结算业务应有专门的结算凭证，并应妥善保管,方便日后查阅。六、现金监控管理6.1 公司应建立严格的现金监控制度，确保现金管理的6.2 现金监控应按照规定的程序和流程进行，同时应有财务部门授权的专人进行。6.3 现金监控业务应有专门的监控记录，并应妥善保管,方便日后查阅。七、现金汇总管理7.1 公司应建立严格的现金汇总制度，确保现金管理的安全和规范。7.2 现金汇总应按照规定的程序和流程进行，同时应有财务部门授权的专人进行。7.3 每月末应对现金进行汇总，并制作现金汇总报表，以便于管理层的查看和决策。八、现金管理风险防范8.1 公司应建立风险预警机制，及时发现和处理现金管理风险Q8.2 公司应建立内部控制制度，防范现金管理风险。8.3 公司应建立培训机制，加强员工的现金管理意识和技能，提高现金管理的安全和效率。九、制度执行和监督9.1 公司应建立现金管理制度执行检查机制，定期检查和监督制度执行情况Q9.2 公司应加强内部审计工作，确保现金管理的安全和9.3 公司应建立制度执行评估机制，定期评估和完善现金管理制度。十、附则10.1 本制度的解释权归公司财务部门所有。10.2 本制度自发布之日起生效，修订时须经公司管理层批准并重新发布。