SPV公司预算编制与执行.docx

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1、SPV公司预算编制与执行1公司预算分类SPV公司预算根据投资建设合同中规定的费用出处,可以分为两类:1.1 第一类预算:SPV公司管理费用全部由政府回购。1.2 第二类预算:SPV公司管理费用政府不回购,部分或全部由集团承担。2 SPV公司预算控制标准SPV公司预算参照基本建设项目建设成本管理规定财建2016504号标准进行管控,每个SPV公司预算单独审批;建设单位管理费总额控制数费率表如下:工程总概算(万元)费率(%)算例工程总概算(万元)项目建设期管理费(万元)1000以下2100010002%=201001-50001.5500020+(5000-1000)1.5%=805001-100

2、001.21000080+(10000-5000)1.2%=14010001-50000150000140+(50000-10000)1%=54050001-1000000.8100000540(100000-50000)0.8%=940100000以上0.4200000940+(200000-100000)0.4%=13403 注:该费率表为项目建设期间管理费用,不包含运营期间费用。4 SPV公司预算编制与调整4.1 SPV公司总经理为本公司预算管理第一责任人。4.2 SPV公司预算每年编制一次,每年11月1日开始编制下一年度资金预算。4.3 SPV公司预算需根据项目整体工作计划、资金平衡预

3、测编制,预算数据应符合相关管理要求。4.4 SPV中心负责组织相关部门审核SPV公司预算,确保各项预算数据符合要求。4.5 若项目总投资减少,SPV公司应及时申报减少年度预算投入。4.6 预算内单项费用允许半年调整一次,执行PPP项目预算调整审批单。4.7 如实施的项目变更或其他原因造成预算增加或减少,执行PPP项目预算调整审ftb单。5 SPV公司预算执行5.1 SPV公司应严格按照预算指标控制开支。5.2 对于资金预算,项目公司财务负责人要做到全面监控、动态分析,找出实际执行与计划的差异及原因。5.3 对于年度资金预算、未来三个月资金预算、年度盈利预测指标,如存在超额的风险时,财务负责人要

4、认真分析,及时向集团金融/财务中心以书面形式预警,以便集团金融/财务中心统筹安排。5.4 上述提及的第一类预算,SPV公司管理费用应确保审计部门能够批准,并纳入政府回购费用;预算内的费用可不再执行付款审批单。5.5 上述提及的第二类预算,预算内各项支出,应执行付款审批单。5.6 预算外增加费用,须执行预算调整审批单,批准后可增加预算。4附件5.7 附件1:公司预算汇总审批律5.8 附件2:公司预算审ftt单5.9 附件3:公司预算调整审t单预算汇总审批单经办人及联系方式年度第批本Kt次审批预算工程名称:(后附各SPV公司预算汇总表)发起部门负责人集团SPV中心总裁集团人力信息行政中心集团金融/

5、财务中心财务部集团金融/财务中心总裁集团总裁1、签署人应明确签署同意、不同意,或其他意见或建议。2、各中心内部部门签字人及流程由中心确定,最终分管中心总裁签字确认。3、审批单经各签署人签署后,由SPV中心及时存档。预算审批单经办人及联系方式工程名称SPV公司名称情况描述发起部门负责人SPV公司总经理集团SPV中心总裁集团人力行政信息中心集团金融/财务中心财务部集团金融/财务中心总裁集团总裁1、签署人应明确签署同意、不同意,或其他意见或建议。2、各中心内部部门签字人及流程由中心确定,最终分管中心总裁签字确认。3、审批单经各签署人签署后,由发起部门和SPV中心及时存档。预算调整审批单经办人及联系方式工程名称SPV公司名称情况描述:预算内部单项调整口预算增加口预算减少口发起部门负责人SPV公司总经理集团SPV中心总裁集团人力行政信息中心集团金融/财务中心财务部集团金融/财务中心总裁公司总裁(预算增加超过原预算50%的签批至此)1签署人应明确签署同意、不同意,或其他意见或建议。2、审批单经各签署人签署后,由发起部门和SPV中心及时存档。3、各中心内部部门签字人及流程由中心确定,最终分管中心总裁签字确认。4、预算内部单项调整的由集团人力行政信息中心、集团金融/财务中心、SPV中心签收备案。

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